外贸企业出口退税操作课程.pptVIP

第六步：确认正式申报数据 第六步：确认正式申报数据 1、点击“确认正式申报”，弹出“文本查看器”，点击右边“关闭”按钮， 弹出“提示”对话框，点击“是” 第六步：确认正式申报数据 1、点击“出口明细申报数据查询”， 打开一个编辑的界面，点击右上角的红色按钮“扩展功能” 弹出“扩展功能”对话框，点击“打印到EXCEL” 打印出一式两份 2、同样的“进货明细申报数据查询”也一样操作 也是打印出一式两份 第七步：生成正式申报软盘 1、点击“退税汇总申报表录入” →点击“增加”按钮 只要输入当期的“申报年月”和“申报批次”，在点一下“回车键”，就会将当期的所采集的数据都显示出来了 第七步：生成正式申报软盘 生成数据后，点击上面的“保存” 然后点击右上角红色按钮的“打印报表” 弹出“扩展功能”对话框，点击“打印到EXCEL” 用专用的一式三联的纸打印出来 第七步：生成正式申报软盘 点击第二项“生成退税申报数据”，弹出“生成申报数据”对话框，选着好存放“正审数据”的文件夹，点击“确定” 第八步：已申报数据确认 1、此步骤可以查询如下图： 第八步：已申报数据确认 也可以将已经生成正审的数据转为待申报，也就是返回“第二步”进行修改数据； 点击“已申报出口明细数据查询”，再点击右上角红色按钮“认可申报” 选择第一个选项“当前关联号转 为待申报”，点击“确定” 外贸企业出口退税申报表装订顺序： 1、外贸企业出口退税汇总申报表 2、进货明细申报表 3、出口明细申报表 4、包装下列资料的封皮 5、进货明细申报表 6、出口明细申报表 7、增值税专用发票抵扣联 8、报关单“出口退税专用”联 PS: 1、将第四步第一项生成的“预审”数据和第七步第二项生成的“正审”数据拷到U盘里去，带着装订好的申报表，到主管退税机关进行备案。 2、备案期限是：出口报关单上注明的出口日期之后90天内进行备案，核销单要在210天内进行核销。 3、预审通过后，就可以交表申请退税。 退税关联系统 一般纳税人外贸企业（以下简称外贸出口企业）出口退税操作流程 以深圳地区外贸出口企业为例 曾 颂 外贸出口企业实行增值税税收优惠政策 1、外贸出口企业实行的是“免、退”税政策 1.1、免税指的是外贸企业出口的货物，在出口时免征本企业出口销售环节的增值税销项税。 1.2、退税指的是外贸出口企业在出口货物时，退还在采购货物环节已经向供货方支付的增值税进项税。前提是供货方所开具的发票一定是增值税专用发票。 2、外贸出口企业如果有出口也有内销的，可以实行“免、抵、退”税政策 2.1、抵税指的是外贸出口企业所购进货物的进项税，可以相应的抵减其国内内销货物的销项税；（外贸出口企业在申报增值税时，其进项税需一笔一笔录入的） 外贸出口企业退税申报期限 出口日期（月-日） 最迟备案期（月-日） 1.1-1.15 4.15 1.16-2.15 5.15 2.16-3.15 6.15 3.16-4.15 7.15 4.16-5.15 8.15 5.16-6.15 9.15 6.16-7.15 10.15 7.16-8.15 11.15 8.16-9.15 12.15 9.16-10.15 下年1.15 10.16-11.15 2.15 11.16-12.15 3.15 12.16-12.31 4.15 外贸企业出口退税申报操作流程 1、在深圳国税局网站 下载外贸企业出口退税申报系统，并进行安装，网站：/internet/zwgk/tszt/cktszl/index/index.htm 2、出口商品退税率文库 在那网站上下载，更新时间：大概半年更新一次 一、商品代码以及标准商品代码导入 在国税网站上下载最新的出口商品退税率文库 （最新的出口商品退税率文库一般是每半年更新一次；要实时关注），并进行解压。解压后会有《更新商品代码库操作说明》，按照说明书操作。 一：使用外贸企业出口退税申报系统的意义 通过出口退税申报系统采集企业出口退税的申报数据、编制出退税申报表包括： 1、出口退税汇总申报表 2、出口退税出口明细申报表 3、出口退税进货明细申报表 PS:跟增值税网上电子申报系统如出一辙 二：登录外贸企业出口退税申报系统11.