中国海防：沈阳辽海装备有限责任公司最近两年及一期的财务报表和审计报告.PDF

沈阳辽海装备有限责任公司 审计报告及模拟财务报表 2017 年1 月1 日至 2019 年5 月31 日 信会师报字[2019]第ZG11599 号 沈阳辽海装备有限责任公司 审计报告及模拟财务报表 （2017 年1 月1 日 至 2019 年5 月31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-4 二、 模拟财务报表 模拟合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 模拟合并利润表和公司利润表 5-6 模拟财务报表附注 1-108 沈阳辽海装备有限责任公司 2017 年度 至 2019 年5 月 财务报表附注 二、 模拟财务报表的编制基础 (一) 模拟财务报表编制基础 1、 根据《中国船舶重工集团公司关于同意沈阳辽海装备有限责任公司资产无偿划 转事项的批复》（船重资[2017]2033 号），将辽海装备对中船重工（沈阳）辽海电梯 有限公司（简称“ 电梯公司” ）、沈阳辽海金属家具有限责任公司（简称“金属家具” ） 的债权及其他不纳入上市范围的房产等无偿划转至七二六所子公司上海金鹏科技有 限责任公司。本模拟财务报表假设上述无偿划转事项已在报告期初完成，报告期内 模拟资产负债表及模拟利润表不含上述已无偿划转事项。 2 、 根据《中国船舶重工集团公司关于同意沈阳辽海装备有限责任公司股权无偿划 转事项的批复》（船重资[2017]2034 号），将辽海装备的四家子公司电梯公司、金属 家具、沈阳辽海装饰工程有限责任公司（以下简称“装饰工程” ）、沈阳辽海石油化工 工程有限公司（以下简称“石油化工” ）的全部股权无偿划转至七二六所。本模拟财 务报表假设上述无偿划转事项已在报告期初完成，报告期内模拟资产负债表及模拟 利润表不含上述已无偿划转事项。 3、 根据《中国船舶重工集团公司关于同意中船重工（沈阳）抗微生物科技有限公 司股权无偿划转事项的批复》（船重资[2017]1751 号），将中船重工（沈阳）抗微生 物科技有限公司（以下简称“抗微生物” ）55%的股权无偿划转至七二六所。本模拟 财务报表假设上述无偿划转事项已在报告期初完成，报告期内模拟资产负债表及模 拟利润表不含上述已无偿划转事项。 4 、 根据《中国船舶重工集团公司关于同意中船永志泰兴电子科技有限公司股权无 偿划转事项的批复》（船重资[2017]1749 号），将七二六所所持中船永志泰兴电子科 技有限公司（以下简称“ 中船永志” ）51%的股权无偿划转至辽海装备。本模拟财务 报表假设上述无偿划转事项已在报告期初完成，视同报告期初已经存在。 5、 根据《中国船舶重工集团公司关于同意上海中原电子技术工程有限公司股权无 偿划转事项的批复》（船重资[2017]1750 号），将七二六所全资子公司上海中原电子 技术工程有限公司（以下简称“ 中原电子” ）作为划转资产接收平台，并将七二六所 部分军品业务无偿划转至中原电子，再将中原电子100%的股权无偿划转至辽海装备。 本模拟财务报表假设上述无偿划转事项已在报告期初完成，视同报告期初已经存在。 6、 中原电子作为本次重组的平台公司承接七二六所的军品业务，其军品资质截止 报告基准日并未办理完毕。由于七二六所军品销售收入免征增值税，报告期内七二 六所业务并未实际交割至平台公司，本模拟财务报表