莱宝高教材科：内部控制鉴证报告 xxxx-03-27.pdfVIP

深圳莱宝高科技股份有限公司 内部控制鉴证报告 目 录 页 码 一、内部控制鉴证报告 1-2 二、内部控制有效性的评估报告 3-14 三、附件 1、审计机构营业执照及执业许可证复印件 2 、审计机构证券、期货相关业务许可证复印件 关于深圳莱宝高科技股份有限公司 内部控制鉴证报告 深南专审报字【2010 】第 ZA063 号 深圳莱宝高科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对深圳莱宝高科技股份有限公司（以下简称“莱宝高科公司”）对2009 年 12 月 31 日与财务报表相关的公司内部控制有效性的认定进行了鉴证。 莱宝高科公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是在实施 鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅 以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证 对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和 评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我 们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此 外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，莱宝高科公司于 2009 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布 的《企业内部控制基本规范》标准建立的与财务报表相关的、有效的内部控制。 1 本鉴证报告仅供莱宝高科公司年度报告披露之目的使用，不得用于任何其他目的。莱宝 高科公司及其他第三者因不当使用本鉴证报告所造成的一切后果，与注册会计师及其所在的 会计师事务所无关。 深圳南方民和会计师事务所 中国注册会计师 谢 军 有限责任公司 中国注册会计师 刘 霄 中国 深圳 二〇一〇年三月二十五日 2 深圳莱宝高科技股份有限公司 关于2009年度内部控制的自我评价报告 为了保证深圳莱宝高科技股份有限公司（以下简称“公司”）经营管理合法合规，保护 各项资产的安全性和完整性，保证会计资料的真实性、合法性与完整性，提高经营效率和效 果，促进企业实现发展战略。公司根据组织结构、资产结构、经营方式、外部环境等具体情 况制定了一套较为完整的内部控制制度，成立了内部控制组织，配备了专业内部控制人员， 并建立内部控制实施的激励约束机制，将实施内部控制的情况纳入绩效考评体系，促进内部 控制的有效实施。这一内部控制体系将随着公司的发展而不断完善，现就公司的内部控制情 况说明与自我评价如下： 一、公司基本情况 (一) 公司简介 公司名称：深圳莱宝高科技股份有限公司 营业执照注册号：440301102851115 注册地址：深圳市南山区高新技术产业园区朗山二路 注册资本：人民