财务管理学课件人大.ppt

第1节银行短期借款 短期借款的作用 筹集流动资金 降低资本成本 短期借款的种类 信用借款 担保借款 票据贴现 短期借款的信用条件 信贷额度 周转信贷协议 补偿性余额 银行短期借款决策 短期银行借款的成本 贷款银行的选择 短期借款的程序 企业提出申请 银行对企业申请的审查 签订借款合同 企业取得借款 短期借款的偿还 短期借款筹资的优缺点 优点 银行资金充足 方便快捷 弹性较好 缺点 资金成本较高 限制较多 债券投资 债券估价 债券市场价格的影响因素 债券投资的风险 传统债券的投资风险 带有附加条款的债券的投资风险 债券投资收益 债券市场价格的影响因素 宏观经济因素 经济增长与经济周期 通货膨胀 利率水平 经济政策因素 货币金融政策 财政政策 产业政策 公司财务状况因素 期限因素 传统债券的投资风险 违约风险 利率风险 流动性风险 通货膨胀风险 汇率风险 带有附加条款的债券的投资风险 提前赎回条款 偿债基金条款 提前售回条款 转换条款 债券投资收益 附息债券投资收益率 贴现债券投资收益率 附息债券投资收益率 单利计息的附息债券投资收益率 复利计息的附息债券投资收益率 贴现债券投资收益率 单利计息的贴现债券投资收益率 复利计息的贴现债券投资收益率 股票投资 股票投资的特点 股票估价 股票价格与股票价格指数 影响股票价格的主要因素 股票除权价的计算 股票价格指数 股票投资决策分析 股票投资收益 第4节证券投资组合 现代投资组合理论的形成与发展 证券投资组合的基本理论 证券投资组合的收益与风险 投资者的效用无差异曲线 最优投资组合的确定 证券投资组合的类型 保守型证券投资组合 进取型证券投资组合 收入型证券投资组合 证券投资组合管理的基本程序 确定证券投资组合的基本目标 制定证券投资组合的管理政策 确定最优证券投资组合 修订证券投资组合 进行证券投资组合的业绩评估 证券投资组合的具体方法 投资组合的三分法 按风险等级和报酬高低进行投资组合 选择不同的行业、区域和市场的证券作为投资组合 选择不同期限的证券进行投资组合 第10章营运资本管理概论 第1节营运资本的概念与特点 第2节企业筹资组合 第3节企业资产组合 第1节营运资本的概念与特点 一、营运资本的概念 流动资产 流动负债 二、营运资本的特点 周转的短期性 实物形态的易变现性和变动性 数量的波动性 来源的多样性 第2节企业筹资组合 一、影响企业筹资组合的因素 二、企业筹资组合策略 正常的筹资组合 冒险的筹资组合 保守的筹资组合 三、不同筹资组合对企业报酬和风险的影响 影响企业筹资组合的因素 风险与成本 企业所处的行业 经营规模 利息率状况 第3节企业资产组合 一、影响资产组合的因素 二、企业资产组合的策略 适中的资产组合 保守的资产组合 冒险的资产组合 三、不同的资产组合对企业报酬和风险的影响 影响资产组合的因素 风险与报酬 企业所处的行业 企业规模 利息率的变化 第11章流动资产 第1节现金管理 第2节应收账款管理 第3节存货管理 第1节现金管理 现金管理的目的与内容 现金持有的动机 支付的动机 预防的动机 投机的动机 现金管理的目的 现金管理的内容 现金收支计划的编制 现金收入 现金支出 净现金流量 现金余缺 最佳现金余额的确定 现金周转模式 存货模式 因素分析模式 现金的日常控制 加速收款 集中银行 锁箱系统 控制支出 运用浮游量 控制支出时间 工资支出模式 现金收支的综合控制 现金收支的综合控制 力争现金流入与流出同步 实行内部牵制制度 及时进行现金的清理 遵守库存现金的使用范围 做好银行存款的管理 适当进行证券投资 第2节应收账款管理 应收账款的功能与成本 功能：促进销售 成本 机会成本 管理成本 坏账成本 应收账款政策的制定 信用标准 信用条件 收账政策 应收账款的日常控制 应收账款的日常控制 企业的信用调查 直接调查 间接调查 企业的信用评估 5C评估法 信用评分法 收账的日常管理 第3节存货管理 存货的功能与成本 功能 成本 存货规划 存货的日常控制 存货的功能 储存必要的原材料和在产品，可以保证生产正常进行 储备必要的产成品，有利于销售 适当储存原材料和产成品，有利于均衡地组织生产，降低产品成本 留有各种存货的保险储备，可以防止意外事件造成的损失 存货的成本 采购成本 订货成本 固定订货成本 变动订货成本——相关成本 储存成本 固定储存成本 变动储存成本——相关成本 存货规划 确定存货资金占用额的方法 周转期计算法 因素分析法 比例计算法 存货资金占用计划的编制 存货的日常控制 存货的归口分级控制 经济批量控制 订货点控制 ABC控制法 订货点控制 确定订货点应考虑的因素 平均每天正常耗用量——n 预计每天最大耗用量——