我国商业银行外汇风险管理与监管(34)(1).pptVIP

我国商业银行外汇风险管理与监管 背景 2005年7月21日起，我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。 汇率新机制的实施给商业银行的经营机制和风险管理带来了新挑战。 银行的许多业务活动都蕴含着风险，但向外汇交易那样能够使银行迅速蒙受巨额损失的并不多见。 主要内容 一、我国商业银行外汇风险管理面临的挑战 二、我国商业银行的外汇风险管理现状和差距 三、我国商业银行外汇风险的监管体系 四、“加强外汇风险管理通知”: 主要内容和意图 我国商业银行外汇风险管理面临的挑战 银行账户和交易账户面临的外汇风险同时加大 银行客户的外汇风险上升使银行受损的可能性增加 外汇衍生产品给银行带来的风险增加 银行外汇业务中还面临着许多其它种类的风险 银行账户和交易账户面临的外汇风险同时加大 《资本充足率管理办法》和《市场风险管理指引》要求银行必须设立交易账户 交易账户定义 商业银行从事自营而短期持有并旨在日后出售或计划从买卖的实际或预期价差、其他价格及利率变动中获利的金融工具头寸 为执行客户买卖委托及做市而持有的头寸 为规避交易账户其他项目风险而持有的头寸 －1996年《市场风险资本监管补充规定》 银行账户和交易账户面临的外汇风险同时加大 商业银行因交易目的而持有的以外币计价、结算的金融工具的（人民币）市值，会随着人民币对主要外币汇率的波动而发生变动。 银行账户中的外汇资产和负债，也会随着汇率的升值和贬值而产生盈亏。 银行客户的外汇风险上升使银行受损的可能性增加 升值会导致出口企业竞争力下降以及盈利减少，影响企业的偿贷能力，使银行贷款的风险增加。 在本外币利差较大的情况下，内向型企业倾向于通过向银行借用外汇贷款满足本币融资需求，货币错配风险较大。 东南亚金融危机案例 外汇衍生产品给银行带来的风险增加 远期结售汇业务的范围扩大，交易期限限制放开。 允许银行对客户办理不涉及利率互换的人民币与外币掉期业务。 不同银行的定价机制和水平存在较大差别，市场效率有待提高。 银行外汇业务中还面临着许多其它种类的风险 操作风险、外汇管制风险、结算风险、时区风险、反洗钱等 纽联储专门发布《外汇操作风险管理》 主要内容 一、我国商业银行外汇风险管理面临的挑战 二、我国商业银行的外汇风险管理现状和差距 三、我国商业银行外汇风险的监管体系 四、“加强外汇风险管理通知”: 主要内容和意图 我国商业银行外汇风险管理的现状和差距 过去的外汇风险管理制度、技术、人员、体系等尚未经历过弹性汇率的检验。 外汇风险意识普遍比较淡薄，有效的风险管理和控制体系有待建立。 我国商业银行外汇风险管理的现状和差距 部分银行董事会和高级管理层监控外汇风险的能力有待提高 外汇风险的政策和程序有待进一步完善，执行力度有待加强 外汇风险的识别、计量、监测、控制能力有待提高 外汇风险的内控有待加强 部分银行董事会和高级管理层监控外汇风险的能力有待提高 不少银行董事和高级管理人员缺乏外汇风险管理的专业知识和技能。 董事会和高级管理层不清楚本行的外汇风险水平和状况。 外汇风险的政策和程序有待进一步完善，执行力度有待加强 大部分银行的外汇风险管理政策和程序没有达到专业化水平。 在制度执行过程中存在很多问题。 外汇风险的识别、计量、监测、控制能力有待提高 国内银行与国外同类银行在外汇风险计量上存在较大差距。 国内银行风险的监测、控制能力比风险计量更弱，做不到不承担未经计算的风险。 案例：IMF第四条款磋商 外汇风险的内控有待加强 有些银行尚未建立与外汇业务经营部门相互独立的外汇风险管理和控制部门。 内部审计对外汇风险管理体系的审计内容不够全面，没有合理有效的审计方法。 国内银行缺乏真正熟悉外汇业务和外汇风险的内审人员。 主要内容 一、我国商业银行外汇风险管理面临的挑战 二、我国商业银行的外汇风险管理现状和差距 三、我国商业银行外汇风险的监管体系 四、“加强外汇风险管理通知”: 主要内容和意图 我国银行外汇风险的监管体系 有效管理外汇风险对于银行体系稳健性和汇率形成机制改革取得成功非常重要 银行监管当局应该对银行逐个进行分析 银行监管当局不满足于仅得出“汇率调整对银行业影响不大”这一类的粗放结论 我国银行外汇风险的监管体系 《市场风险管理指引》 《商业银行资本充足率管理办法》中的市场风险资本计提 《市场风险现场检查手册》 1104非现场监管报表 关于进一步加强外汇风险管理的通知 主要内容 一、我国商业银行外汇风险管理面临的挑战 二、我国商业银行的外汇风险管理现状和差距 三、我国商业银行外汇风险的监管体系 四、“加强外汇风险管理通知”: 主要内容和意图 “通知”的主要内容和意图 为了有效