景兴纸教材业：关于公司内部控制的鉴证报告 xxxx-02-17.pdfVIP

目 录 一、内部控制的鉴证报告…………………………………………… 第1—2页 二、关于内部控制自我评价报告…………………………………… 第3—8页 关于浙江景兴纸业股份有限公司 内部控制的鉴证报告 天健审〔2011〕273号 浙江景兴纸业股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的浙江景兴纸业股份有限公司（以下简称景兴纸业公司）管 理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对 2010 年 12 月 31 日与财务报 表相关的内部控制有效性作出的认定。 一、重大固有限制的说明 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的 可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政 策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定 的风险。 二、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供景兴纸业公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目 的。我们同意本鉴证报告作为景兴纸业公司年度报告的必备文件，随其他申报材 料一起报送并对外披露。 三、管理层的责任 景兴纸业公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照 《企业内部控制基本规范》及相关规定对 2010 年 12 月 31 日与财务报表相关的 内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。 四、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。 五、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息 第 1 页 共 8 页 审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和 实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过 程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有 效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提 供了合理的基础。 六、鉴证结论 我们认为，景兴纸业公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2010 年12月31日在所有重大方面保持了有效的内部控制。 本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。 天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：傅芳芳 中国·杭州 中国注册会计师：严善明 报告日期：2011年2月15日 第 2 页 共 8 页 浙江景兴纸业股份有限公司 内部控制自我评价报告 为加强和规范企业内部制度，提高企业经营效率和管理水平，实现企业自身战略发展 目标，保证企业可持续发展，浙江景兴纸业股份有限公司(以下简称本公司或公司) 根据《公 司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规和规章制度及按照深圳证券交易 所《关于做好上市公司 2010 年年度报告披露工作的通知》的要求，依据财政部、中国证券 监督管理委员会等部委联合发布的《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》 以及深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》，以运营的效率与效果、财务报告的可靠性 和法律法规的遵循性为目标，对公司 2010 年度内部控制的健全与有效性开展了全面的自我 评估，并在此基础上出具本报告。 一、公司基本情况 浙江景兴纸业股份有限公司(以下简称本公司或公司)