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企业信用风险管 Business Credit Management;第一章 信用和信用管理概述;第一节、信用的含义及信用管理的对象;第二节信用管理的必要性; 材料2 据“首届中国企业信用论坛”上公布的数字，我国企业因为信用缺失而导致的经济损失高达5855亿，相当于全国年财政收入的37%，我国国民生产总值每年因此至少减少2个百分点其中包括因逃避债务造成的损失约1800亿，因合同欺诈造成的损失约55亿，因产品质量低劣，制假售假造成损失约2000亿，由于“三角债”和现款交易增加的财务费用造成的损失约2000亿。 材料3 2003年我国主要商业银行中小企业贷款的平均不良率为32%，比商业银行贷款的平均不良率高出16个百分点;第三节、企业信用管理的目标;第二章 客户信用信息管理 ;客户信用信息的构成;客户信用信息的构成（接上页）;客户信用信息的来源;企业信用信息的来源;信用管理目标是建立客户资信档案管理系统，对客户的信用情况进行管理。; 第三章 客户信用评价 ;企业（客户）资信评级;评估方法大致可以分为三类;第四章 客户授信;预测型信用分析模型;Z计分模型;巴萨利模型;A值模型;A值模型各种现象打分表;管理型信用分析模型;营运资产分析模型;2、资产负债表比率  　　营运资产模型考虑如下比率： 　　流动资产/流动负债 X1  　　速动资产/流动负债 X2  　　流动负债/所有者权益 X3  　　负债总额/所有者权益 X4 　　评估值= X1+ X2 - X3 - X4 X1 和X2分别是流动比率和速动比率，用于衡量企业资产的流动性； X1和X2越大，说明资产的流动性越好，用于偿付债务的资金越充足。 X3和X4衡量企业的资本结构。X3和X4越大，表明企业负债水平越高， 债务人的权益得到保障的可能性越小，风险越高。由此可见，评估值综合考虑了资产流动性和负债水平两个最能反映企业 偿债能力的因素。评估值越大，表示企业的财务状况越好，风险越小。 ; 同时，针对不同风险程度下的评估值，确定了一个比例。按照该比例和营运资产可以计算出信用额度。 表1表示???同 对应的营运资产的不同比例。 表1营运资产百分比等级评估值 风险程度 营运资产比例（%） ≤-4.6 高 0 -4.59 — -3.9 高 2.5 -3.89 — -3.2 高 5 -3.19 — -2.5 较高 7.5 -2.49 — -1.8 较高 10 -1.79 — -1.1 较高 12.5-1.09 — -0.4 有限 15 -0.39 — 0.3 有限 17.50.31 — 1.0 有限 20 1.0 低 25 从表1可以看出，对评估值越小（即信用风险越大）的企业，营运资产分析模型给予其越小的营运资产比例作为计算赊销额度的依据。 ;1、特征分析模型;特征分析的过程（步骤）;评分说明;专家评分法;回答问题法;回答问题法;指标和比率分析法; 前六项为与行业有关的指标，以行业平均值的1.5倍和0.2倍为参照值。比值=实际值/行业平均值 当大于1.5时, 得10分； 当小于0.2时，得1分； 当在（0.2, 1）时，得分=（比值-0.2）/（1-0.2） × 5.4+1 当在（1，1.5）时，得分=（比值-1）/（1.5-1） × 3.6+6.4 后三项为与行业无关的比率，其一般变动范围分别为（0, 0.2）（0, 0.2）（0, 0.15）。 当大于上限值时，得10分； 当 小于0时，得1分； 当在变动区间时，得分=实际值/上限值× 9+1 各项得分平均后即得特征分值。 ;特征分析的权数;计算公式;客户特征的综合分析;客户资信等级;2、企业自定客户信用评级体系（企业可以将信用监督简化为信用评级体系）