张裕a教材：内部控制评价报告 xxxx-04-16.pdfVIP

内部控制评价报告 安永华明（2010）专字A01 号 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司董事会： 我们审计了烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司( 以下简称“贵公司”)及其子公司( 以 下统称“贵集团”) 2009 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表、2009 年度合并及公 司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注，并于 2010 年 4 月 14 日出 具了无保留意见的审计报告（安永华明（2010）审字第A01 号）。我们的责任是 在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。在审计过程中，我们研究和评价了 贵公司与上述财务报表编制有关的内部控制，以确定我们实施财务报表审计的审计程序 的性质、时间及范围。建立健全内部控制制度是贵公司的责任。注册会计师的研究和评 价是在《独立审计准则第 9 号⎯内部控制及审计风险》规定的控制目标基础上，结合注 册会计师的财务报表审计目的而进行的，而不是对内部控制的专门审核，并不是专为发 现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。在研究和评价过程中，我们结合贵公司的实际 情况，实施了包括询问、检查、观察及抽查测试等我们认定为必要的研究和评价程序。 由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错误发生但未被发 现的可能性。此外，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险， 因为情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策、程序遵循程度的降低。 因此，在本期有效的内部控制，并不保证在未来也必然有效。 我们阅读了由贵公司管理层编写并后附的烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司内部控制 自查报告。根据我们的研究和评价，我们未发现贵公司编写的并后附的烟台张裕葡萄酿 酒股份有限公司内部控制自查报告中与财务报表编制相关的内容与我们对贵公司和贵 集团就上述财务报表的审计发现存在重大的不一致。 本报告只为针对贵公司 2009 年度年审需要而出具，并不适用于其他目的。 安永华明会计师事务所 中国注册会计师 钱晓云 中国 北京 中国注册会计师 李 鹏 2010 年 4 月 14 日 1 烟台张裕葡萄酿酒股份有限公司 2009 年度内部控制自我评价报告 根据深圳证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》和《公司章程》、《公司内部 控制制度》等规定，公司相关部门对 2009 年度公司内部控制情况进行了全面深入的检 查，并提交了《2009 年度内部控制自我评价报告》。在此基础上，公司董事会深入了解 公司2009 年度在加强内部控制方面所做的工作，对公司2009年度内部控制情况评价如 下: 一、综述 (一)公司内部控制的组织架构 公司建立了由股东大会、董事会、监事会、管理层和各控股子公司及职能部门构成 的内控组织架构，根据实际情况、业务特点和相关内部控制的要求，设置内部机构及岗 位分工，明确职责权限，将权利与责任落实到各责任单位，具体包括： 1、公司股东大会是公司的最高权力机构，能够确保所有股东享有平等地位，充分 行使合法权利； 2、公司董事会是公司的决策机构，建立和监督公司内部控制体系、完善公司内部 控制的政策和方案； 3、公司监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高管人