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潍柴动力股份有限公司 备考盈利预测报告 有关声明：潍柴动力股份有限公司 （以下简称：本公司）在编制盈利预测表时正确确定 了盈利预测基准，合理提出盈利预测基本假设，科学运用盈利预测的方法，不存在故意采用 不合理的假设，误导性陈述及重大遗漏。 本公司备考盈利预测报告的编制遵循了谨慎性原则，但盈利预测所依据的各种假设具有 不确定性，投资者进行投资决策时不应过分依赖该项资料。 第一部分 备考盈利预测编制基础 本备考合并盈利预测的编制目的是作为潍柴动力股份有限公司(以下简称“本公司”)拟 实施的以换股方式吸收合并湘火炬汽车集团股份有限公司(以下简称“湘火炬”)的交易申报 材料之参考，不适用于其他目的。本次拟实施的合并交易的性质为吸收合并暨湘火炬股权分 置,即本公司吸收合并湘火炬，并在合并完成后成为存续公司，湘火炬全部资产、负债及权益 并入本公司,其现有法人资格因合并注销。备考盈利预测编制基础如下： 2007 年度盈利预测，是参照业经山东正源和信有限责任会计师事务所审计的本公司2003 年度、2004 年度、2005 年度、2006 年 1-9月会计报表，与业经湖南开元有限责任会计师事务 所审计的湘火炬 2003 年度、2004 年度、2005 年度和 2006 年 1-9 月会计报表，以及潍柴动力 与湘火炬 2006 年 10-12 月未审实现数，在充分考虑本公司及湘火炬现实的生产经营能力和市 场需求等因素的基础上，结合预测期间本公司及湘火炬生产计划、营销计划、投资计划等进行 的，所选用的会计政策、计算方法在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。 第二部分 备考盈利预测基本假设 根据本公司所处地区和时期的社会政治、经济形势及预测期间的内外部经济环境和经营 条件，以及本公司所处行业的特征，作以下方面的基本假设： 1、本公司及湘火炬所遵循的国家和地方现行的政治、法律、监管、财政、经济状况或国 家宏观调控政策于预测期间无重大改变； 2、国家的银行贷款利率及外汇汇率无重大变动； 3、本公司及湘火炬目前执行的纳税基准、税赋、税率政策不变，包括经营和出口所涉及 的其他国家的关税及各项相关税项的征税基准和税率将不会发生重大变动； 4、本公司及湘火炬所在地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异 1 常变化； 5、本公司及湘火炬兴建中的投资项目能如期竣工及投产，并且生产经营不会因主要机器 设备的生产能力不能正常发挥等因素而受到严重影响； 6、本公司及湘火炬生产经营发展计划能如期实现，而且除已经确定的发展规划外，无其 他重大变化； 7、本公司及湘火炬主要原材料和能源供应能够满足生产经营需要，其供应价格无重大变 化； 8、本公司及湘火炬销售计划能如期实现，产品的销售价格无重大变化； 9、本公司及湘火炬主要营运支出于发生当月支付，所能发生的成本和费用的重大变动均 在管理层可以控制的范围之内； 10、应收及应付关联公司收入及费用的计算基准，与因应本次重组而签订的原材料和服务 供应协议所载的计算基准一致； 11、本公司及湘火炬原材料及产成品的库存量为2006年12月末水平，预测期间内供、产、 销率均为100％； 12、本公司及湘火炬可继续使用目前已获得的银行信用额度 （包括抵押及保证），所需资 金能持续获得相关银行支持，包括到期银行借款的延期及必要的借款额度； 13、预测期间，生产经营不会因劳资争议或其他不能控制的原因而蒙受不利影响； 14、本次吸收合并暨湘火炬股权分置能获得本公司及湘火炬股东大会批准, 国有资产管理 部门、中国证券监督管理委员会、香港证券联合交易所对本次吸收合并无异议； 15、本公司以换股形式吸收合并湘火炬，并为换股吸收合并完成后的存续公司，湘火炬在 被吸收合并完成后终止上市并注销。本公司和湘火炬约定在合并完成日之前不再对各自结余的 未分配利润进行分配，合并完成日的未分配利润由存续公司的全体股东共享。本次吸收合并事 项采用 “权益结合法”，考虑到合并完成日的实际发生日对本公司2007年度合并利润表应不会 发生影响，本公司在编制2007年度合