第八章-银行保函与备用信用证.pptVIP

第八章  银行保函与备用信用证 本章提要 银行保函概述 银行保函的种类 银行保函与商业信用证的比较 备用信用证 第一节 银行保函概述 一、银行保函的含义、功能和性质 银行保函概述 银行保函概述 （三）银行保函的性质 银行保函概述 二、银行保函的基本当事人及其相互关系 银行保函概述 银行保函概述 （二）各当事人之间的关系 银行保函概述 银行保函概述 银行保函概述 银行保函概述 银行保函概述 三、银行保函的内容 银行保函概述 银行保函与商业信用证的比较 一、开立的目的不同 银行保函与商业信用证的比较 银行保函与商业信用证的比较 银行保函与商业信用证的比较 六、银行承担的风险不同 第二节 备用信用证 一、备用信用证概述 备用信用证 （二）备用信用证的性质 备用信用证 二、备用信用证与跟单信用证的比较 备用信用证 （二）备用信用证和跟单信用证的不同点 备用信用证 备用信用证 5、二者适用的法律规则不同 备用信用证 四、备用信用证与银行保函的比较 备用信用证 备用信用证 （二）备用信用证与银行保函的不同点 备用信用证 备用信用证 备用信用证 本章小结 2、保兑的方式不同 备用信用证的保兑行和开证行都对符合信用证规定的单据承担第一性的付款责任；而对于银行保函业务，只有少数国家（如阿尔及利亚）要求对其加具保兑。 3、适用的法律规范和国际惯例不同 备用信用证适用统一的国际惯例；银行保函适用各国关于担保的法律规范。 备用信用证 4、开立方式不同 开立备用信用证时，开证行往往通过受益人当地的代理行（即通知行）转告受益人，通知行负责审核信用证的表面真实性，如不能确定其真实性，则有责任不延误地告之开证行或受益人。银行独立保函的开立可以采取直接保证和间接保证两种方式。 5、生效条件不同 按照英美法系的传统理论，银行提供独立保函必须要有对价才能生效，但开立备用信用证则不需要有对价即可生效。 6、兑付方式不同 备用信用证可以在即期付款、延期付款、承兑、议付等四种方式中规定一种作为兑付方式，而银行独立保函的兑付方式只能是付款。 7、融资作用不同 8、单据要求不同 备用信用证适用于各种用途的融资，而银行独立保函除了借款保函的目的是以银行信用帮助申请人取得借款外，不具有其它融资功能。 备用信用证一般要求受益人在索赔时提交即期汇票和证明申请人违约的书面文件；银行独立保函则不要求受益人提交汇票。 * * * 学习目标 理解银行保函的定义与性质 掌握银行保函业务的当事人及责任义务、银行保函的基本内容和业务流程 理解并掌握银行保函的种类以及银行保函与商业信用证的区别 熟悉备用信用证的种类和用途 能够区分备用信用证与跟单信用证和银行保函之间的异同 （一）银行保函的含义 银行保函又叫银行保证书，是指银行作为担保人，向受益人开立的保证文件，旨在保证被保证人一定要向受益人履行某种义务，否则，将由担保人负责支付由此给受益人造成的损失。 （二）银行保函的功能 1、保证合同项下的价款支付 2、保证在违约情况发生时，受害方可以得到合 理的补偿 1、银行保函有从属性保函和独立性保函之分，相应 的银行付款责任也有所不同 2、银行保函本质上是以促使申请人履行合同为目的 的银行信用 （一）银行保函的当事人 ■委托人（Principal） ■受益人（Beneficiary） ■担保行（Guarantor Bank） 在不同开立方式中，还可能存在下列当事人： ■通知行（Advising Bank） ■反担保行（Counter Guaranter Bank） ■转开行（Reissuing Bank） ■保兑行（Confirming Bank） 担保人 通知行／转开行 申请人 保兑行 受益人 反担保人 图6-1　保函各当事人之间的关系 ①申请人向担保人提出开立保函的申请 ②申请人选择反担保人 ③反担保人向担保人出具不可撤销的反担保 ⑤通知行／转开行将保函通知／转发受益人 保兑行将保函通知／转发受益人 ⑥受益人向保兑行索偿，担保人赔付。 ⑦保兑行赔付后，向担保人索偿，担保人再赔付给保兑行 ⑧担保人赔付后向反担保人索偿，反担保人赔付 ⑨反担保人赔付后向申请人索偿，申请人赔付 ⑥受益人在担保付款条件成立时，向担保人／索偿，担保人赔付 ⑤ ④ ④ 实际业务中的保函的具体开立方式举例如下： 即担保银行应申请人的要求直接将保函开给受益人，或仅通过通知行将保函通知给受益人，这也是保函开立中最简单最直接的方法。 1、直开法 反担保人 申请人