西部建教材设股份有限公司内部控制自我评价报告的核查意见.pdfVIP

东方证券股份有限公司 关于新疆西部建设股份有限公司 内部控制自我评价报告的核查意见 东方证券股份有限公司作为新疆西部建设股份有限公司 （以下简称“公司”、 “西部建设”）持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、 《深圳证券交易所中小企业版保荐工作指引》等有关规定的要求，对西部建设《关 于公司2009年度内部控制的自我评价报告》进行了核查，并发表如下核查意见： 一、公司内部控制制度的有关情况 （一）公司内部控制的组织架构和环境 1、治理结构 根据《公司法》、《公司章程》、和相关法律法规的规定，公司建立了股东大 会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，并制定了“三会” 议事规则和《总经理工作细则》，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形 成科学有效的职责分工和制衡机制。公司三会各司其职，规范运作。 董事会下设薪酬与考核委员会、提名委员会、战略委员会和审计委员会，公 司治理结构完善，董事会决策科学、高效。 2、组织结构 公司根据实际情况，设立了相应的职能部门，主要职能部门包括；总经理办 公室、证券部、财务部、审计部、销售部、清欠办、材料供应部、技术质量部、 设备部、安全部、生产指挥中心等职能部门并制定了相应的岗位职责。各职能部 门分工明确、各负其责，相互协作、相互牵制、相互监督。 公司对控股或全资子公司的经营、资金、人员、财务等重大方面，按照法律 法规及公司章程的规定，通过严谨的制度安排履行必要的监管。 3、流程控制 根据公司所处行业的特点，公司建立了一系列的流程控制体系，范围涵盖了 采购、库存、销售、运输调度、客户跟踪服务及行政管理各个环节，并严格规范 地实施了流程控制措施。对生产运营中发现的新问题能及时加以改进完善。 4、财务会计控制 公司按照企业会计准则，会计法、税法等法律法规的规定，建立了完善的财 务管理制度、会计核算制度。财务会计控制涵盖了会计基础工作规范、内部稽核 制度、货币资金管理制度等方面。公司在财务方面建立了严格的内部审批流程， 清晰地划分了审批权限，实施了有效的控制管理。在会计系统方面，公司按照《公 司法》对财务会计的要求以及《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的规定建 立了规范、完整的财务管理控制制度以及相关的操作规程，对采购、销售管理等 各个环节进行有效控制，确保会计凭证、核算与记录及其数据的准确性、可靠性 和安全性。 5、内部审计 根据公司《内部审计制度》等规定和要求，公司设立了审计部，作为公司实 施内部审计的责任部门，公司审计部配备了专职审计人员，在审计委员会的指导 下，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。通过内部审计，公司能够 及时发现有关经济行动中存在的问题，提出整改建议，落实整改措施，促进公司 强化管理，提高内部控制、内部监督的有效性，进一步防范企业经营风险和财务 风险。 6、人力资源政策 公司本着 “公平、公正、公开”的用人原则，努力为全体员工创造良好的 工作环境和发展空间。 公司严格根据《劳动法》和《劳动合同法》管理人力资源事务，并制定了系 统的人力资源管理制度，涵盖了人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障、绩 效考核等方面，确保了公司的人力资源政策严格有效、公正透明。公司人力资源 部门对内加强与各部门的沟通，对外积极开展招聘活动，保证人力资源能够充分 地满足公司业务发展的需求。 7、企业文化 公司注重企业文化建设，企业文化是一个企业核心竞争力的具体体现，优秀 的企业文化可以增强企业的凝聚力，提高企业的团队精神。 公司通过开展形式多样的文化、体育等活动丰富员工的文化生活，增强了企 业凝聚力和竞争力，如一年一度的“员工运动会”、“员工文艺汇演”，增强员工 之间的凝聚力，公司还印制了《西建股份》小报，对公司生产经营、管理和企业 文化等方面进行宣传和指导，广大员工都积极投稿，反应在工作和生活取得的进 步，使公司企业文化建设在实践中不断得到丰富和完善。 （二）公司内部控制制度建设情况 根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业会计制 度》、《企业会计准则》等法律法规，公司制定了包括《公司章程》、《股东大会议 事规则》、《董事会议事规