第七章商业银行中间业务管理.ppt

第七章  中间业务：不在资产负债表内反映，商业银行以中间人的身份替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。 一、结算业务概述 　1、什么是 结算 ？ 　　结算是指商业银行通过提供结算工具，如本票、汇票、支票等，为购销双方或收付双方完成货币收付、转账划拨行为的业务。 2、 结算的原则 （1）恪守信用，履约付款。不准挪用、截留客户和他行的结算资金； （2） 谁的钱进谁的账，由谁支配； （3）银行不垫款。未收妥款项，不准签发银行汇票、本票；不准向外签发未办汇款的汇款单。 二、结算工具 结算工具是指银行用于结算的各种票据和结算凭证。  问题： 三种结算工具的异同？ 相同点：必须载明的事项相同； 均可背书转让。 不同点：票据有效期不同； 票据的签发人不同； 票据的权利不同。 三、结算方式1、银行汇票结算流程图  ③ 持票异地采购付款 银行承兑汇票结算流程图 ①双方签定合同 银行本票结算流程图 ③ 交付本票 支票结算流程图 ② 出票  在代理业务中，委托人和银行必须用契约方式规定双方的权利和义务。 委托人 代理人（银行）　　 特点： 在代理业务中，银行不为客户垫款，不参与收益分配，只收取代理手续费。 一、代理业务的种类 二、代理收付款业务 三、保理业务（factoring） 作为卖方经常遇到的问题: ——流动资金被应收帐款占压，银行又不给贷款，资金如何周转？ ——买方经常拖欠，催收耗时耗力，如何有效催收？ ——公司马上要公开财务报表，应收帐款余额太大，如何处理？  （一）国内保理业务 国内保理业务 —— 由商业银行接受客户的委托，以代理人的身份代为收取应收帐款，并为委托者提供资金融通的一种中间业务。 特点： —— 银行对委托人有追索权； —— 银行收取0.2%--1%的手续费。  国内保理业务涉及三方当事人： 委托人 代理人 （二）国际保理业务 国际保理业务——商业银行以购买货物单据的方式购买出口商的应收帐款，商业银行对应收帐款无追索权。 出口商 进口商 出口地银行 进口地银行 （保理机构） （保理机构） 1、国际保理业务的作用 （1） 对出口商来说，应收帐款风险和汇率风险都转嫁给银行保理机构承担； （2）对进口商而言，能以赊销方式获得进口商品；但不利之处是货价成本相应提高； （3）对银行保理机构而言，可获得手续费和利息收入。 2、国际保理业务的费用构成 　　承购手续费：保理机构为出口商提供 服务而收取的手续费，一般占 应收帐款金额的0.75%-1.75%。 　　 利息：出口商从银行取得现金到票据 到期收回货款这一期间的融资 成本，利率比基准利率高2% 。 单据处理费：10美元 / 每单 四、现金管理业务 现金管理业务指银行利用自身的网络系统，将传统的结算业务、投融资业务、账户管理等系列金融产品和服务加以组合，帮助客户减少闲置资金的占用、提高资金的使用效率和减低财务风险。 1999年由花旗银行推广至中国  现金管理业务的主要服务功能： —— 帮助客户进行收付款的有效控制和管理； —— 安全、方便、快捷的资金归集与划转； ——富余资金保值增值； ——解决暂时的资金短缺； ——帮助集团企业实现资金流、信息流与物流的有机结合  ? 案例一： 某大型国有电力集团，长期以来集团合并报表都显示