外商投教材资金融企业会计报表［银行类］编制说明8.pdfVIP

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2019-07-18 发布于湖北
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无忧商务：/ 中国最大最全的资源下载库附件8：外商投资金融企业会计报表［银行类］编制说明、填报范围套报表适用于金融监管部门颁发业务经营许可证的政策性银行、商业银行、城市信用社、农村信用社、财务公司等银行类外商投资金融企业以及信托投资公司和租赁公司。 MM 二、报表组成 OO 套报表包括： CC .. 1、资产负债表（会外年银01 表） MM 资产减值准备明细表（会外年银01 表附表1 ） OO 所有者权益（或股东权CC益）增减变动表（会外年银 01 表附 UU 表2 ） 55 2、利润表及利润分配表（会外年银02 表） WW.. 3、财务指标补充资料表（会外年通04 表） WW 三、资产负债表（会外年银 01 表） WW （一）表反映期末全部资产、负债和所有者权益情况。表内资产总计等于负债加所有者权益总计。（二）本表 “年初数”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表 “期末数”栏内所列数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，应对上年年末资产负债表各项目免责声明：本站所有资源来源于互联网和会员交流，该资料版权为原作者所有，若作者有版权声明无忧商务：/ 中国最大最全的资源下载库的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初数”栏内。（三）本表各项目的内容和填列方法。 1、“现金及银行存款”项目，反映库存现金；信托投资公司和租赁公司的银行存款也在该项目中填列。 2、“贵金属”项目，反映在国家允许的范围内买入的黄金、白银等贵重金属。 3、“存放中央银行款项”项目，反映存放中央银行的各种存款。 4、“存放联行款项”项目，反映存放于系统内其他行或总行的 MM OO 各种款项。 CC 5、“存放同业款项”项目，反映存放于境内外其他金融机构的各 .. 种款项。 MM OO 6、“拆放同业”项目，反映拆借给境内外其他金融机构的款项； CC 信托投资公司的拆出资金在该项目中填列。 UU 55 7、“贴现”项目，反映向持有未到期商业汇票的客户办理贴现的 .. 款项以及买入的即期外币票据，包括对其他银行办理的转贴现。