反洗钱案例分析.pdf

反洗钱案例分析 案例一 【案情】 1999-2000 年，陈某等3 人分别在沿海A 市几家商业银行开立了10 余个结 算账户，这些账户在不到半年的时间内，先后有大笔资金出入。这些资金主要来 源于三个方面：（1）退税资金。资金从国库转入某单位账户，然后经过多次转 账汇入上述账户。（2）由进出口企业转入的资金。这些进出口企业的资金经过 多次转账汇入上述账户。（3）由香港转入的资金。资金从香港B 银行转入境内， 结汇后，经多次转账汇入上述账户。 这些资金在上述账户集中后，在很短的时间内，又大量地汇往某边境地10 余个个人账户，资金汇入后，次日马上全部提现。 【点评】 经调查，此案中所涉及的银行结算账户和支付交易具有下列可疑特征： 1.经与工商行政机关及公安机关核实，客户的身份资料均为虚假。 2.不同客户的账户交易支付凭证上的笔迹为同一人，预留银行印鉴卡上的个 人姓名也大都一致，即这些账户的真实所有人可能为同一人。 3.账户的资金发生额大，但余额很小，资金大进大出，周转迅速。 4.资金周转环节多、速度快，上、下游企业之间明显不相关。 5.资金大多来源于国库、境外及进出口贸易企业，上账不停留。 6.资金大规模流往边境地区。 7.账户的开户时间都很短，且频繁开、销户。 这是一起以骗税为上游犯罪的洗钱案件。犯罪分子在骗税成功后，采用了一 系列复杂的转账交易模糊资金来源，最后通过支取现金，切断追查线索，化为个 人所有。 案例二 【案情】 C 银行报告了一个可疑交易信息：这家银行发现一个新客户经常性地收取来 自外地的个人汇款，资金交易量非常大。经核实，这是一家书店，外地的个人汇 款主要用来买书的。但继续查证后银行发现，这家客户只有一个店员，一个兼职 会计，真正的法定代表人始终没有出现过。而且，这家书店规模很小，平时顾客 很少，其资金交易量远远超过其正常经营规模。 【点评】 对于银行，应在以下几方面引起注意： 1.大量存现是洗钱者洗钱的第一步，因此，银行对存入现金行为进行重点关 注和审查，这是反洗钱的第一步。 2.在现金交易被监测的情况下，洗钱者往往把大量的现金由不同的人分次分 批存入银行，然后再通过转账的方式集中起来。 3.客户频繁地收取个人汇款，交易量明显超过其经营规模，资金收付频率及 金额与企业经营规模明显不符。 4.银行在识别的时候，应切实遵循“了解你的客户”的原则，做好实地调查。 只有这样，才能准确掌握客户的经营特点，发现异常的资金流动。 接银行报告后，警察调查发现，这是一个盗版集团开立的书店，其主要用途 就是用来洗钱的。他们雇佣了大量的人员从各地分批将现金存入银行，然后书店 以卖书的名义将钱汇集起来，再以营业收入的名义向税务机关申报，缴纳税款。 这样，非法的收入就伪装成合法的了。 案例三 【案情】 D 银行发现，有一个账户四年来长期不动，近期突然活跃起来，资金收付非 常频繁。银行人员觉得此账户很可疑，进行了相应的核查。经查，该账户所有人 是一位失业者，其妻子是一位家庭帮工。银行员工认为这个客户的资金来源和交 易比较可疑，立即向反洗钱当局进行了报告。经过调查，该客户的亲戚是一名毒 品交易犯，利用他的账户进行洗钱活动。 【点评】 对于银行，应重点关注： 1. “长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付”， 这是一个重要的可疑交易的表现形式。 2.核查这类案件的关键是要弄清账户突然启用的原因和账户所有人的真实 身份。此案中账户资金规模与账户所有人的身份就明显不符。 3.银行应建立对长期不动户的监督管理体制，即使仅从防止操作风险，保证 客户资金安全的角度看也是必要的。 案例四 【案情】 E 银行发现，在本行开户的一家经贸公司每天都收取大量的支票，这些支票 大多数经过背书转让，在票据收妥后，即以略低于支票金额的数量支取现金。他 们调阅了这家客户的有关开户资料，发现其营业执照上的营业范围为农副产品采 购。经过实地调查，发现这个公司只有3 个人和一间很小的办公用房，主要从事 转账支票兑付现金、代办汇兑、代办银行汇票等非法金融业务。这家公司的很多 客户都是洗钱者，他们通过这家公司将不法资金变成现金，以此切断追踪调查的 线索。 【点评】 遇到这类情况，银行应考虑