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第四章 商业银行中间业务 “爱立信倒戈事件” 第一节 商业银行中间业务概述 第二节 金融服务类中间业务 第三节 表外业务 第四节 中间业务产品的定价 第一节 商业银行中间业务概述 一、中间业务的概念 二、中间业务的基本性质和特点 三、中间业务的类型 四、中间业务与表外业务的关系 一、中间业务的概念 商业银行中间业务的定义(p103):商业银行在资产业务和负债业务的基础上,利用技术、信息、资金、机构网络和信誉等方面的优势,不运用或者间接运用自己的资金,以中间人或代理人的身份替客户办理收付、咨询、代理和其他委托事项,提供各类金融服务并收取一定费用的业务。 2001年7月4日中国人民银行颁布的《商业银行中间业务暂行规定》规定,中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债,形成银行非利息收入业务。即能为商业银行带来货币收入,却不直接列入银行资产负债表内的业务。 二、中间业务的基本性质和特点 (一)中间业务的基本性质 (二)中间业务的特点 (三)中间业务性质和内容的新变化 (一)中间业务的基本性质 1.居间的地位。 2.或有资产、或有负债性质。 3.以收取手续费的形式获得收益。 4.具有经济效益、社会效益和综合效益。 (二)中间业务的特点 1.提供资金与服务相分离。 2.成本低,收益高。 3.以接受客户委托的方式开展业务。 4.中间业务的交叉性。 5.透明度低,不易监管。 (三)中间业务性质和内容的新变化 1.占用资金。 2.垫付资金。 3.利用并出售信用。 4.承担一定风险。 5.形成新的权利和义务关系。 三、中间业务的类型 (一)以收入来源为分类标准,将中间业务分类五类。 (二)以是否构成商业银行或有资产和或有负债为分类标准,将中间业务划分为两类。 (三)以是否含有期权性质为分类标准,将中间业务分为两类。 (四)以业务功能和形式为标准,将中间业务分为九大类。 四、中间业务与表外业务的关系 中间业务(以服务类业务为例)与表外业务的共同点:都不记入资产负债表 中间业务与表外业务的差别:(1)两类业务的性质不完全相同。前者一般不会直接对商业银行资产或负债产生影响,后者则有可能;(2)风险程度不同。前者风险较小,后者风险较大;(3)受金融监管部门的管理程度不同。前者相对松一些,后者越来越重视。 案例:巴林银行倒闭(P110) 第二节 金融服务类中间业务 一、支付结算类中间业务 二、银行卡业务 三、代理类中间业务 四、基金托管业务 五、咨询顾问类业务 第三节 表外业务 表外业务是指商业银行从事的,不列入银行资产负债表内,不涉及资产负债表内金额的变动,但构成银行的或有资产和或有负债的交易活动。主要包括担保类业务、承诺类业务和金融衍生交易类业务。(P120) 第三节 表外业务 一、担保类业务。包括银行承兑汇票和备用信用证。 二、承诺类业务。主要有贷款承诺。 三、金融衍生交易类业务。包括远期合约、金融期货、互换与期权。 四、其他中间业务。包括代保管业务和保理业务。 100亿美元备用信用证诈骗案 1993年3月底,美籍华人梅直方、李卓明由常景山、于芝来引荐来到衡水农行,对副行长赵金荣、徐志国说,他们的“亚联集团”可以从国外引资到衡水,条件是农行开具备用信用证交“亚联集团”用于引资。 4月1日、2日,赵、徐与梅、李签定了3份引资总额为100亿美元的协议书。 4月5日,赵越权在200张总金额为100亿美元、一年期、不可撤消、可转让的备用信用证上签字,外汇业务科副科长刘淑红也签了字,加盖公章。梅、李次日寄往国外。 赵、刘在受到上级行负责人批评后,仍继续给境外公司、银行签发信用证的确认函。当赵向梅、李索要反担保文件时,梅、李二人以虚构的“联合国家共和银行”的名义,制作了一张金额为100亿美元的备用信用证作为反担保。 100亿美元备用信用证诈骗案 5月26日,赵金荣参加农总行召开的会议。赵将会议内容透露给徐,徐把写有审查梅、李诈骗内容的字条交给翻译赵永强,让其告知梅。 6月16日,农业银行发表声明:“……备用信用证系国内外不法分子采取诈骗手段,非法使用中国农业银行衡水中心支行根本就不存在的‘国际业务部’名义开出的,所以该全部信用证自开出之日起就是无效的。对利用上述信用证进行的一切交易活动及其产生的后果,我行一概不承担任何责任和义务。” 8月22日,香港《南华早报》(英文)刊登《银行家携数十亿巨款潜逃》,称马永伟因签发100亿美元备用信用证被判死刑 9月1日,中国农业银行在香港《文汇报》发表声明:上述报道纯属捏造、恶意诽谤。中国农业银行对《南华早报》无中生有,别有用心诋毁中国农业银行及其法人代表名誉的卑鄙行径,表示极大愤慨,并提出强烈抗议……中国农业银行保留对《南华早报》追究法律责任的一切权利。 100亿美元备用信用证诈骗案 1994年4月,衡
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