供电局文档教材内控体系考核评价管理实施细则.pdfVIP

乐昌供电局内控体系考核评价管理实施细则 1 总则 1.1 目的 为了评价局本部各有关部门内控体系的完整性和有效 性，考核内控管理绩效，持续改进内控体系，提升风险管控 水平，特制定本实施细则。 1.2 适用范围 本办法适用于对局本部内控体系考核评价。 2 制定依据 2.1 《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7 号）； 2.2 《中央企业全面风险管理指引》（国资发改革〔2006〕 108 号）； 2.3 《中国南方电网有限责任公司内部控制制度审计制 度（试行）》（南方电网审〔2007〕13 号）； 2.4 《广东电网公司内部控制指引》（广电审〔2009〕 54 号）； 2.5 《广东电网公司内控体系考核评价管理办法》（广 电审〔2010〕12 号）。 3 术语和定义 3.1 内控监督评价部门是指局监察审计部。 3.2 内控主要业务部门是指局计划建设部、生产技术