第12章-出纳管理.pptVIP

* (4)选择一条或者多条收款记录,选择收款账户,执行收款功能。 * 3. 与其他系统有关的付款业务 (1)执行出纳管理—收支操作,选择支付供应商中的业务付款,并进行选择。 * (2)选择一条或者多条付款记录,选择付款账户,执行付款功能。 * (3)系统自动在银行存款日记账中登记收付款业务。 * 第三节 银行对账 在期末,出纳有一项很重要的工作,就是银行对账,实际就是对银行存款的清查。通过将银行存款日记账的记录与银行对账单记录进行逐笔核对,在排除未达账项的基础上查出可能存在的银行存款记账错误。图为银行对账单实例。 * (1)银行对账单输入。需要把从银行获得的银行对账单输入到计算机中,以便开始对账。 * (2)选择对账条件。 * (3)生成对账结果。 * (4)银行存款余额调节表查询。银行对账完成以后系统会自动生成银行存款余额调节表,可以查询利用。 * 思考题及实践题： 1.请解释银行对账单余额方向。 2.什么时候需要用到银行对账中的手工对账?请举例说明。 3.引入应收款、应付款业务已完成账套,完成出纳业务。 * 出纳管理 Chapter 12 * * 第一节 出纳管理初始设置 一、系统设置：包括账套参数、用户权限、账户管理等内容。 （一）账套参数是用来设置账套操作规则的。其中几个主要的参数含义如下: 1. 银行对账单余额方向 在使用银行对账功能前,需要在此设置其银行对账单余额方向,提供了两种余额方向,默认的方向在借方。如果需要将日记账的借方与录入对账单的借方对账,那么在此需要选择余额在借方;如果需要将日记账的借方与录入对账单的贷方对账,那么在此需要选择余额在贷方。 2. 出纳签字功能 出纳签字功能可以选择在总账进行或者在出纳管理系统进行。在启用出纳管理系统的情况下,建议出纳签字在本系统进行,以更好体现出纳系统的日记账记录与凭证记录的对应关系。 * （二）用户权限设置 定义某个用户的操作权限,其中包括了“账务处理”、“票据权限”、“票据管理权限”、“基础数据权限”、“系统设置权限”不同模块所有操作权限的设置,用户可以根据不同需要来定义各种权限。进入用户权限管理界面后,可以看到系统中的所有用户,通过“设置权限”设置用户具体的使用权限。 * （三）账户管理 在启用出纳管理系统的情况下,必须设置相关的资金账户,否则将无法进行正常的资金收付业务处理,通常至少需要设置现金和银行存款两个账户,企业可以根据实际需要增设多个账户以反映相关资金账户的收付详细情况。 新增的账户信息其状态为“暂停”,需要启用账户才能使用该账户。这里账户的启用是指日记账期初数与对账单期初数相等的启用,如果这两个余额不等则先要进行期初未达账的设置,之后才可以启用该账户。如果暂时不使用也可冻结某账户,账户冻结后不能对该账户的日记账做任何操作。启用与暂停状态的账户都可以进行冻结与反冻结的操作。 * 二、基础档案设置：包括票据用途、券别信息、自定义数据、参数设置、出纳类别字等内容。 1.出纳类别字 类别字是出纳管理系统必须设置的基础档案,主要为收付单录入时引用。 * 2.票据用途 可以通过票据用途对票据的使用途径进行设置。 * 第二节 出纳管理相关的账务处理 主要进行日常各资金账户的收付业务登记工作,账户资金的收付记录,可以直接在各资金账户下通过增加的方式形成,也可以接收来自其他系统(如应收、应付系统)的收付单。 1. 资金账户业务：5日收到投资人出资20 000元，存入工行存款户。 (1)该业务属于银行存款收入,点击银行日记账图标，进入银行存款日记账。 * (2)选择收款银行 * (3)在银行存款日记账界面点击增加功能,输入收款详细内容。 * (4)收款信息被记录到银行存款日记账中。 * （5）制单：是指以出纳日记账为依据生成总账凭证。制单前,需要进行总账科目的指定。进入银行存款日记账界面,选中一条日记账,单击“制单”,弹出填制凭证窗口,完成业务凭证的填制。 * （6）出纳签字 出纳凭证由于涉及企业现金的收入与支出,应加强管理。出纳人员可通过出纳签字功能对制单员填制的带有库存现金、银行存款科目的凭证进行检查核对,主要核对出纳凭证和出纳日记账的科目和金额是否正确。 点击日记账菜单中的“签字”功能。使用选择按钮弹出出纳签字过滤条件界面,用户可以重新进行出纳签字过滤条件的设置。 * 点击工具栏中的“手工签字”按钮,可以进行手工签字,手动选择一条出纳日记账与一条总账凭证,当两者金额一致时同时在出纳日记账与总账凭证已签字字段下面打上签字标记“√”。 点击工具栏中的“自动签字”按钮,可以弹出自动签字的条件窗口,系统会自动找匹配的出纳日记账与总账凭证进行出纳签字,并且打