鼎信诺财务报表合并系统20使用说明书.docVIP

《财务报表合并系统2.0》说明 PAGE 1 财务报表合并系统2.0使用说明书 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 前言 3 一、特别说明： 4 二、合并系统原理以及原理图 4 （一）、财务报表合并系统整体说明： 4 （二）、财务报表合并系统主要功能： 5 三、本说明书结构： 6 第 一 章 编制合并附注模板 7 一、合并附注模板的制作 7 （一）、合并工作底稿附注模板的制作 7 （二）、合并底稿的制作 11 第 二 章 单体系统中有关合并系统的操作 13 一、关联方现金流量的编制 13 二、关联方往来的编制 15 三、关联方往来的交易 16 四、导入B列关键字 18 五、导出合并准备Excel 23 第 三 章 财务报表合并系统的操作 27 一、创建合并项目 27 二、建立公司关系 33 三、关联方往来统计核对表、关联方交易统计核对表、现金流量统计核对表的操作 36 （一）、关联方往来统计核对表 36 （二）、关联方交易统计核对表 40 （三）、现金流量统计核对表 40 四、抵消分录的编制 40 五、合并报表及附注 50 （一）、合并报表 50 （二）、合并附注 51 六、合并结果 58 七、审核结果 61 八、期初披露 61 第四章：财务报表合并系统其他功能介绍 63 一、系统主界面“系统”菜单下格功能： 63 二、数据合并 64 三、模板管理 65 （一）、编辑附注模板： 65 （二）、导出附注模板： 66 （三）、导入附注模板： 66  前言 首先，我们真诚的感谢您使用《财务报表合并系统2.0》。随着我国市场经济的不断发展，会计在核算上已经基本上实现了电算化。特别是在加入世界贸易组织后，我国真正地融入了世界经济一体化的潮流，经济活动日益频繁且复杂，会计在经济活动中扮演的角色日益重要。然而，审计电算化的发展却滞后于会计电算化。我国的《独立审计具体准则第20号——计算机信息系统环境下的审计》已明确指出：在计算机信息系统环境下，注册会计师可以采取计算机辅助审计方式, 获得审计证据并进行审计工作。然而，尽管有这种规定，但各类审计组织在审计过程中极少实施计算机审计技术，大多采用手工方式操作。虽然手工操作取得的审计资料更直观、更具体。但是，影响审计结论的一些重大问题很容易被疏漏，因而审计风险比较大。导致电算化审计陷入疲软状态的主要原因，我们认为有以下几点：首先是审计人员尚未掌握计算机审计技术，仍旧沉湎于传统的手工审计技术；其次是审计软件开发速度慢。由于受利益驱使，许多软件开发商并不看好审计软件的开发，而更热衷于会计软件的开发；三是相关审计准则的制定以及计算机审计实务工作滞后于经济形势。全球经济形势的发展告诉我们，审计在市场经济中发挥着越来越重要切不可替代的作用，注册会计师审计更是越来越受政府和公众的关注，社会对注册会计师审计工作的时效性提出了更高的要求。如何帮助注册会计师准确、高效率的进行审计工作，是我们鼎信诺钻研了多年的问题。我们认为，在未来注册会计师利用计算机审计系统进行审计是大势所趋，熟练掌握计算机审计系统这种技能将是注册会计师胜任能力的必备条件。因此，我们鼎信诺为顺应世界经济发展需要，通过多年的潜心调查和研究，成功的开发了鼎信诺审计系统并与一些国内大所达成试用协议。通过售后调查回访，鼎信诺审计系统试用版的使用者对鼎信诺审计系统给与了高度的评价，盛赞鼎信诺是审计人员的贴心助手。鼎信诺审计系统的成功推广并且受到国内审计人员的热烈欢迎，使我们鼎信诺全体员工的信心倍增。我们在鼎信诺审计系统5000版本的基础上继续不断努力钻研和研究，通过公司上下全体员工的共同努力，开发出了《财务报表合并系统2.0》。《财务报表合并系统2.0》功能强大，非常人性化，完全按照国家财政部颁布的新会计、审计准则设计。而且，我们与众多国内知名注册会计师合作，在《财务报表合并系统2.0》的开发过程中充分考虑了他们在审计实际工作中遇到的疑难问题，并且，这些问题在《财务报表合并系统2.0》中统统可以解决。我们鼎信诺的宗旨是：尽我们的所有力量，为中国的注册会计师提供性能优异的审计软件。 本说明书是按照财务《报表合并系统2.0》命令菜单顺序以及注册会计师在审计工作中编制合并工作底稿的先后顺序对《财务报表合并系统2.0》的逐个功能依次进行阐述。同时，鼎信诺为广大使用者制作了一套多媒体教学光盘（flash版）。该教学光盘以审计准则为蓝本、以鼎信诺审计系统为审计工具，从头到尾非常漂亮的完成了一个合并财务报表工作底稿的编制工作