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无忧商务 中国最大的管理资料库 教育新天地 中国最大学习培训咨询平台 无忧资源：/ 中国最大的管理资料.IT 资料.考试 考题资源下载网 教育新天地：/ 中国最大的学习培训咨询平台 短期借款审计程序表 被审计单位名称 编制人及日期 索引号 B1 被审会计报表属期 复核人及日期 页 次 审计目标：核定负债余额的真实存在性 序 审 计 程 序 执行情况说明 底稿索引号 号 1 获取短期借款明细表，并与明细帐、总帐、报表核对相符。 MM 2 向银行或其他非金融机构函证，并关注是否存在未入账借款。 OO 3 收集所有的借款