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中建国际建设公司项目管理手册 文件编号 CSCEC/PM/005/2003 5 预算管理 文件页数 第 PAGE 2 页 共 9 页 文件状态 2003版 第0次修订 编制 合约法律部 审核 企划部 批准 李健 预算管理保证体系 协助实施责任人分支机构总经理资源支持部门采购中心技术中心公司职能部门财务资金部合约法律与预算管理部综合管理部等协助实施责任人公司财务总监公司预算管理责任人公司总经理协助实施责任人事业部副总经理事业部预算管理责任人事业部总经理（A）/主管合约副总经理（B）实施责任人项目经理项目合约商务经理技术负责人 协助实施责任人 分支机构总经理 资源支持部门 采购中心 技术中心 公司职能部门 财务资金部 合约法律与预算管理部 综合管理部等 协助实施责任人 公司财务总监 公司预算管理责任人 公司总经理 协助实施责任人 事业部副总经理 事业部预算管理责任人 事业部总经理（A）/ 主管合约副总经理（B） 实施责任人 项目经理 项目合约商务经理 技术负责人 预算管理流程 预算成本涵盖内容 a. 分包成本 与项目策划中的分包计划所列的分包工作内容相对应的预测分包合同价格之总和构成该项目的（预算）分包成本。 b. 人工费成本 用于预算施工过程中发生的分包成本以外的纯劳务费用 c. 物资采购成本 与项目策划中的物资采购计划所列的采购工作内容相对应的预测采购合同价格之总和构成该项目的（预算）物资采购成本。 d. 机械设备使用成本 与项目策划中的机械设备使用计划所列的工作内容相对应的预测机械设备使用合同价格之总和构成该项目的（预算）机械设备使用成本。 e. 现场其他直接费成本 （含项目风险基金） 用于预算由总包自行提供或完成的现场开办费用（其他直接费），包含内容详见“项目预算测算表”。 项目风险基金，用于包干项目预算中未含的且不属于预算可调范围之内的零星预算子目的开支或任何紧急情况的处理。 f. 项目管理费 用于预算项目实施过程中项目管理人员发生的各项开支费用，包含内容详见“项目预算测算表”。 g. 财务费用 用于预算向项目转帐的财务费用，主要包括保函费用。 预算科目核算内容 代码 预算科目 核算内容 对应财务核算科目 1 分包成本 各分部或分项工程与分包签定合同后，在各分包合同项下支付给相应分包的所有工程款均记入本科目 分包工程支出 2 人工费成本 核算在施工过程中发生的分包成本以外的劳务费用 人工费 2.1 劳务费 纯劳务分包合同项下的劳务费用 分包劳务费 2.2 零星人工费 正常情况下不存在此项预算 零星人工费 3 物资采购 成本 核算在施工过程中由公司采购的物资材料费用 材料费 3.1 主要材料费 核算已签定采购合同、由采购中心采购的大宗材料，如商混、钢筋、大宗装修材料以及机电设备 主要材料费 3.2 周转材料费 爬架、脚手架用钢管、扣件、跳板或模板系统、配电箱、临建材料的租赁费用及相关运费、保管费等 周转材料费 3.3 零星材料费 核算采购中心或由项目委托采购中心采购的价值较低的零星材料 零星材料费 4 机械设备 使用成本 核算各种由公司提供的机械设备在使用过程中发生的费用 机械使用费 4.1 大型机械使用费 核算塔吊等大型机械设备的进出场费、租赁费、托管费等 大型机械使用费 4.2 零星机械使用费 核算小型机械在使用过程中发生的费用 零星机械使用费 5 现场其他 直接费成本 核算总包自行完成的现场直接费用，具体核算内容包括以下明细科目 其他直接费 5.1 保安费 工地按照规定配备的保安所支付的费用 保安费 5.2 试验费 工程规定需进行试验检验支付给试验室的费用 试验费 5.3 测量费 现场由总包自行进行测量而发生的费用 测量费 5.4 现场清理费 现场垃圾清运及文明施工发生的费用 现场清理费 5.5 安全防护费 现场按照规定采取安全防护措施而发生的费用 安全防护费 5.6 排污费 现场施工按规定交纳的排污费 排污费 5.7 水费 现场施工交纳的水费及按规定交纳的排水费 水费 5.8 电费 现场施工交纳的电费 电费 5.9 动力燃料费 现场备用发电机所使用的动力燃料或保温蒸汽费用 动力燃料费 5.10 临时设施费 现场搭设以及拆除临建、临电、临水所发生的费用 临时设施费 5.11 保险费 按合同规定投保而由保险公司收取的保费 保险费 5.12 公共事业收费 需交给政府的各项收费如占地费、马路代扫费等 公共事业收费 5.13 成品保护费 现场进行成品保护所支付的费用 成品保护费 5.14 环境保护费