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结算管理及常见问题剖析 ——预算合约部 一、结算管理 1、办理结算意义 2、结算资料包含内容及审查要点 包含内容 审查要点 结算承诺书、结算申请报告 承诺书须乙方签字、盖章；申请报告须项目部、监理、成本部签字，乙方盖章 结算对账单 须甲乙双方财务部签字、盖章 竣工图四套（含电子版光盘2张） 完整无误、与现场实际匹配、有竣工章及监理、项目部签字 合同、补充协议及相关附件 复印件 竣工结算书 承包人盖章签字 设计变更通知单 原件、编号明确 图纸会审纪要 原件、编号明确 工作联系函 原件、编号明确 现场签证单 原件、编号明确、监理、项目部、预算合约部签字、按专业分类 认价表 原件、编号明确、承包人签字盖章、预算合约部签字、项目总签字 甲供材料清单 原件、编号明确、按专业分类 工程材料采购、订货、运输、进场、验收、使用等方面的凭据 原件、监理、项目部、承包人签字 国家、省、市有关影响工程造价的文件、规定等 复印件，注明出处 施工组织设计 原件、监理、项目部、预算合约部、承包人签字 会议纪要、指令、通知、答复等过程文件 原件、编号明确 奖/罚款通知书 原件、编号明确、监理、项目部签字 其他相关资料 根据实际情况审查 文本示例： 附：资料清单具体说明 竣工结算资料清单： 经监理公司及发包人工程部签字确认的同意进行竣工结算的证明书一份。 经监理公司及发包人工程部签字确认的详细说明施工范围的说明书一份，该说明书必须详细说明最终的施工范围是否与合同约定相符、在施工过程中施工范围有何变化以及与其他分包单位的施工范围如何界定。 竣工结算汇总表一份，该汇总表须详细说明各分部工程造价及总造价。按发包人提供表格的要求编制。 竣工结算书一式四份，需承包人法人代表签字、盖章。 钢筋明细表一份。 工程量计算书一份。 竣工图：四套。必须是完整、准确的且经监理公司及工程部复核确认的竣工图。承包人所报竣工结算，若在其项目计价表中的某一子项目或分部分项工程缺图纸或图纸中对该子项目或分部分项工程的施工工艺、所用材料描述不清，致使无法计量的，发包人成本管理部将不计算该部分工程的费用；对于建筑结构图与装饰施工图之间，若对同一构件或建筑部位在尺寸标注上存在差异，又无我公司确认的设计变更单、技术联系单或图纸会审纪要给予相应解释或说明的，发包人成本管理部在计量时以建筑结构图尺寸为准。 设计变更通知单：必须是原件且编号明确，以方便核对为原则。 竣工图光盘二张（发包人提供施工图的电子文档）。 图纸会审纪要。必须是原件，编号清晰明确。 工作联系单：必须是原件，按专业分类、编号。 现场签证单：必须是原件且所有签证单必须有监理公司及工程部的签署意见，无监理公司或工程部签署意见的签证单一律不予结算。签证单必须按专业分类、编号。 合同、补充协议及附件复印件。 经双方确认的发包人限价材料清单：原件，分专业编号。 经双方确认的甲供材料清单：原件，分专业编号。 工程材料采购、订货、运输、进场、验收、使用等方面的凭据。 国家、省、市有关影响工程造价的文件、规定等（如关于对于商品混凝土、停电接火费等的规定）。 经发包人确认的施工组织设计：原件。 涉及到工程造价的会议纪要：原件。 涉及到工程造价的其他文件（信件、指令、通知、答复等）。要求原件。 发包人工程部签发的罚款单。 其他与结算有关的资料。 3、结算资料报送时间要求 合同有约定按合同约定；合同无具体时间说明，承包人在完成竣工验收且验收合格并移交发包人后30个工作日内，提交竣工结算资料。 4、结算办理流程 合格 不合格，返回修改后再上报再审查 结算完成 大于2000万的合同及超出合同金额合同 无需复审 制度文件： 5、各部门在各阶段职责 施工阶段 竣工验收阶段 结算阶段 项目部 确保施工质量及时间节点；配合预算合约部完成过程中量的确认；对施工单位过程资料进行定期审核； 主责验收及竣工资料检查；收方；督促整改； 验收通过后督促结算资料上报及审核，确保结算资料完整无误； 预算合约部 对过程中工程量进行确认；对变更签证进行价格确认；对进度款进行审核； 参与验收；收方； 结算资料审核；结算初审；出具结算报告；审核结算款； 财务部 对进度款进行支付 结算对账单，（若需）结算复审；支付结算款； 工程管理部 对工程质量及过程资料进行检查； 参与验收； 设计管理部 对须进行效果确认的工程进行确认；配合设计变更确认的过程收方； 参与验收； 市场营销部 对辅助营销的工程进行效果确认； 对辅助营销的工程参与验收（如草花等）； 二、过程结算 所谓过程结算，即在施工过程中融入结算办理的元素，在施工过程中即确定部分项目的最终价款，在最后办理结算时直接进入结算金额中。 目前，我司使用较多的一种方式体现在“一单一结”。 2.2 过程管理的实现方式 3