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97年度國立大學校院校務基金訪視評估專案計畫 受評學校：國立聯合大學 簡報大綱 前言--學校基本資料 壹、校務整體發展規劃面 貳、組織運作管理制度面 參、預算決算管理制度面 肆、會計、出納與財產管理作業制度面 伍、基金財務面 陸、其他 柒、結論 學校基本資料--全校學生人數 學校基本資料--全校教師人數 學校基本資料--行政支援人力 學校基本資料—基金會調查 壹、校務整體發展規劃面 壹、校務整體發展規劃面 壹、校務整體發展規劃面 本校94~96年校務發展計畫之預算金額 壹、校務整體發展規劃面 藉由各級委員會，審議重大校務發展事項，並檢視校務基金運用之執行效益與合理性。 壹、校務整體發展規劃面 訪視指標三、校務基金資源規劃與中程發展計畫之關連性 貳、組織運作管理制度面 貳、組織運作管理制度面 訪視指標一、配合校務基金運作，校內相關法規之完備性 貳、組織運作管理制度面 貳、組織運作管理制度面 貳、組織運作管理制度面 貳、組織運作管理制度面 參、預算決算管理制度面 參、預算決算管理制度面 (一)定期追蹤控制預算執行情形 按月編製財務報告結果，追蹤控制預算執行進度，並加強資本支出預算之執行，經常門以節約為原則，資本支出以達執行率為考量。 (二)訂定5項自籌收支管理要點及「國立聯合大學經費執行要點」、「經費結報應行注意事項」等及「預算與會計業務標準作業流程手冊」，以為預算動支、審核與撥款之準據。 (三)有效運用預算執行彈性，透過「校長控留統籌款」、「研發處補助計畫配合款」及「大項儀器設備經費申請作業計畫」經費補助機制，公開、透明化校內資源，有利各單位計畫需求之良性競爭。 訪視指標三、學校校務基金預算決算執行差異與改善計畫 肆、會計、出納與財產管理作業制度 訪視指標一、學校會計作業執行情形 肆、會計、出納與財產管理作業制度 訪視指標二、學校現金與出納管理作業 作情形 肆、會計、出納與財產管理作業制度 伍、基金財務面 伍、基金財務面 陸、其他 (一)預算成長情形 陸、其他  (三)學雜費調整無法完全自主 本校學雜費收費標準較其他國立大學偏低，而收費標準須受教育部依程序審查，無法適時反應教學成本適度調整，且本校因地緣關係，弱勢家庭學生相較於都市型學校為多，為配合教育部照顧弱勢家庭學生，減免學雜費相對較多，雖學生人數年年成長，學雜費收入郤未能同比例成長，在預算編制與執行上更為困難。 陸、其他 校務基金運作目前執行之困難 陸、其他 (二)開發工程案前置審查程序冗長 總經費逾5,000萬元之建築工程，上位計畫審議時程往往需1至2年，影響八甲校區整體期程，致編列工程經費預算，無法配合開發期程，又因工程物價調整補償經費增加，如未獲補助款挹助，恐將侵蝕有限之營運資金及新校區開發期程。 陸、其他 校務基金運作對學校發展之助益部分 陸、其他 2、購建固定資產成效-新建工程 陸、其他 3、基礎教學研究及實驗室設備 陸、其他 4、圖書館館藏及教用參考圖書及中西文期刊 陸、其他 5、統籌款 柒、結論 校務基金運作之原則：遵法、務實、彈性 柒、結論 校務基金運作之方針 柒、結論 校務基金運作之展望 簡報完畢 陸、其他 (二)教育部補助較其他學校少 教育部計算補助各國立大學校院校務基金教學研究經費基礎中之一，係按「教職員工預算數」計算。本校於轉型期間適逢政府推行精簡員額政策，後雖配合改制國大新增系所增加員額，但畢竟有限，致使本校編制教職員額相較同型學校為少，教育部補助教學及研究收入相對較其他學校為少。 陸、其他 二、操作面 (一)預算編製之束縛 校務基金附屬單位預算編製，管制性項目及編列限制等規定繁瑣，且各校務基金預算之編製，並以維持基金收支平衡或有賸餘為原則」，使得預算編列無法反應實際需求，除增加預算編列困難外，更因預算執行時適用法規不同，增加不少困擾進而降低執行效率。 1、學生獎助學金辦理成效 93至96年度學生就學獎補助執行成效表 38.06 32,500 118,427 85,387 合計 73.75 19,389 45,679 26,290 96 26.67 7,019 33,339 26,320 95 30.55 6,178 26,938 20,220 94 -0.68 -86 12,471 12,557 93 增減百分比 增減數 實際執行數 預算編列數 年度別 單位:新台幣千元 654,239 合計 23,000 93年度 45,000 92年度 74,706 94年度 124,239 57,634 129,660 200,000 公共設施 開發工程 98年度 97年度 96年度 95年度 項 目 八甲校區建設經費 單位:新台幣千元 5,000 93年度 908,468 合