上海银监会内部资料_第6章贷款审批-PX.pptVIP

6.4 贷款审查事项（续） 6.4.2 基本内容（续） 信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查 目的：确保授信业务程序合规 措施：报批程序合规、审批安排程序合规、决策程序合规、符合授权规定 借款人主体资格及基本情况审查 借款人主体资格及经营资格的合法性，贷款用途是否在其营业执照规定的经营范围内 借款人股东的实力及注册资金的到位情况，产权关系是否明晰，法人治理结构是否健全 借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序 借款人的银行及商业信用记录以及法定代表人和核心管理人员的背景、主要履历、品行和个人信用记录 6.4 贷款审查事项（续） 6.4.2 基本内容（续） 信贷业务政策符合性审查 借款用途及项目是否合法合规，是否符合国家宏观经济政策、国家产业行业政策、土地、环保和节能政策、国家货币信贷政策等。借款项目是否按规定的程序获得审批 客户准入及借款用途是否符合银行区域、客户、行业、产品等信贷政策 借款人的信用等级评定、授信额度核定、定价、期限、支付方式等是否符合银行信贷政策制度 财务因素审查 主要审查借款人基本会计政策的合理性、财务报告的完整性、真实性和合理性及审计结论，要特别重视通过财务数据间的比较分析、趋势分析及同业对比分析等手段判断客户的真实生产经营状况，并尽量通过收集必要的信息，查证客户提供的财务信息的真实性、合理性 6.4 贷款审查事项（续） 6.4.2 基本内容（续） 非财务因素审查 主要包括借款人的企业性质、发展沿革、品质、组织架构及公司治理、财务管理、经营环境、所处的行业市场分析、行业地位分析、产品定价分析、生产技术分析、客户核心竞争能力分析等 担保审查 对保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性进行审查 6.4 贷款审查事项（续） 6.4.2 基本内容（续） 充分揭示信贷风险 分析、揭示借款人的财务风险、经营管理风险、市场风险及担保风险等 提出相应的风险防范措施 提出授信方案及结论 在全面论证、平衡风险收益的基础上，提出审查结论 参考原则： 风险敞口可控 收益覆盖风险 风险收益平衡 6.5 贷款审批要素及条款释义 6.5.1 审批要素 贷款审批方案中应包含的各项具体内容 授信对象 贷款用途 贷款品种 贷款金额 贷款期限 贷款币种 贷款利率 担保方式 发放条件与支付方式 还款计划安排 带后管理要求 6.5 贷款审批要素及条款释义（续） 6.5.2 常见问题 向未经法人授权的非法人的分公司、未满18周岁的未成年人等不符合贷款主体资格的对象授信 贷款期限设置与借款人现金流、经营周期或实际需求不匹配，如为逃避上报审批，短贷长用，即以短期流动资金贷款满足项目建设的长期需求 未按企业规模、还款来源或实际融资需求合理设定授信额度，授信额度与借款人的经营规模或收入水平不匹配 6.5 贷款审批要素及条款释义（续） 6.5.2 常见问题 对部分贷款风险分析不够到位，过分依赖甚至仅依赖第二还款来源，忽视对客户本身的历史背景、关联交易、经营能力和行业产品的深入分析，对一些违背规章制度、交易背景存疑贷款的决策不够审慎 对借款人在贷款期间的最低财务指标没有设定或约定不明。 《流动资金贷款管理办法》第二十二条规定：贷款人应与借款人在借款合同中约定，对于借款人突破约定财务指标的，借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施 贷款用途描述不清、似是而非，发放无指定用途贷款，或者发放个人股权投资性贷款 6.5 贷款审批要素及条款释义（续） 6.5.3 具体条款释义 《固贷办法》第十四条贷款人应按照审贷分离、分级审批的原则，规范固定资产贷款审批流程，明确贷款审批权限，确保审批人员按照授权独立审批贷款 本条是对贷款审批的原则要求。《商业银行法》第三十五条明确规定：商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度。其中包含两个核心内容：一是要求“审贷分离”，即贷款审批必须独立于贷款经营部门，做到另一双眼睛看风险的效果；二是要求“分级审批”，要求贷款人建立贷款审批授权制度，以授权书或制度的形式明确不同层级和审批人员的审批权限，并在实际的业务操作中严格按权限开展审批 6.5 贷款审批要素及条款释义（续） 6.5.3 具体条款释义（续） 审批方式可以采用会议、会签、双签、单签等形式，贷款人应根据自身实际确定合适的审批方式。贷款审批过程中，与业务存在重大利害关系的人员应该回避 贷款审批人员应在阅读审查申报材料的基础上，根据国家有关方针政策、法律法规和贷款人的内部制度，审查信贷业务的技术、经济和商业可行性，分析申报项目的主要风险点及其风险规避和防范措施，依据该笔信贷业务给贷款人带来的风险和收益决定是否批准。贷款审批人必须独立审批决策，不得受包括申请人在内的