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不断改进遵循性缺陷确保内部控制持续有效 内部控制缺陷包括遵循性缺陷、完善性缺陷、合理性缺陷三种类型。所谓遵循性就是遵从、依照、不违背。从天津审计分部对我行下辖6个二级分行2009年内部控制审计评价来看，遵循性缺陷占比达到94%。这并不是说检查发现的违规问题绝对量多高，而是相对反映出如果发现10个违规问题，至少有9个是由于没有严格执行和落实现有规章制度造成的。这在一定程度上表明我们的执行力还不强，在银行制度体系越发完善的情况下，不断改进遵循性缺陷，加强全员执行力建设，是消除案件风险隐患的重点工作之一，我们应该高度重视。 从多年案防工作实践中我感到，随着经济金融不断发展，银行业务规模越来越大，经营产品越来越多，再加之内外部犯罪手段兼具老调重谈和花样翻新等特点，我们面临的风险点和风险种类也越来越多。以一、二级分行现有的内部控制水平和能力，全面识别和把控这些风险还任重道远。但路在脚下，我们必须持续不断地对内部控制进行评估并查找缺陷，实现内部控制的持续改进，才能从根本上杜绝大案要案的发生。 正是基于以上认识，为深入推进“八大突出案件风险”专项治理和深化内控和案防制度执行年活动，研究探讨有效措施，进一步提高内部控制能力，确保案件防控目标的实现，今年以来我带领公司、个金、结算、风险、监察等部门相关人员，深入6个支行开展了专题调研，与支行领导班子成员一同进行了研究，与156名部门负责人和基层员工代