成本管理作业指引.docVIP

PAGE 1 成本管理作业指引 = 1 \* CHINESENUM3 一、流程要素 = 1 \* GB4 ㈠ 流程目标：以项目经济效益最大化为原则，对项目开发全过程进行成本控制，通过对项目开发全过程成本的规范化管理，确保项目成本处于受控状态。 = 2 \* GB4 ㈡ 流程主导部门：成本管理中心 = 3 \* GB4 ㈢ 流程关键业绩指标（KPI）： 流程KPI 责任部门/岗位 数据来源 费用支付准确率 成本管理中心 费用支付审核及时率 成本管理中心 异动成本审核准确率 成本管理中心 目标成本达成率 成本管理中心 结算准确率 成本管理中心 = 4 \* GB4 ㈣ 流程关键点（CP）： 流程关键点 关键点说明 备注 限额设计及成本控制建议 5.3.7；5.5.1 成本测算细化 成本测算表、设计阶段成本优化作业指引 责任成本体系建设 5.4；目标成本管理作业指引 动态成本监控 5.6 ；动态成本管理作业指引 成本后评估及考核 5.8；成本评估作业指引 = 5 \* GB4 ㈤ 流程输入输出关系： 信息输入要求 信息输出成果 备注 规划信息 初步定位及指标说明 设计草案及指标说明 拓展阶段经济测算表 定位策划报告 产品建议书 各阶段设计成果 成本测算表 设计限额 扩初设计成果 材料设备选型定板清单 报批报建费用测算 营销费用测算 勘察设计费用测算 建安配套费用测算 财务管理费用测算 项目目标成本、责任成本 目标成本控制指导书 动态成本月报 成本分析季报 成本预警通知书 目标成本调整申报表 适用范围 适用于公司开发项目的“全成本”管理。 三、术语定义 = 1 \* GB4 ㈠ 目标成本：广义是指在不同阶段根据现有信息所制订的项目开发成本计划；狭义仅指在某阶段确定的控制性的、不能随意变动且作为考核基准的成本目标。 = 2 \* GB4 ㈡ 限额设计：是指按照某阶段确认的成本目标，指导和控制设计成果，保证项目总投资限额不被突破。 四、职责权限 = 1 \* GB4 ㈠ 产品研发中心 = 1 \* GB1 ⒈负责概念设计管理。 = 2 \* GB1 ⒉根据设计限额组织方案、扩初、施工图设计。 = 3 \* GB1 ⒊负责提交各阶段成本测算需要的设计文件（包括电子文档）。 = 2 \* GB4 ㈡ 成本管理中心 = 1 \* GB1 ⒈负责概念、方案设计阶段成本测算、估算。 = 2 \* GB1 ⒉负责编制方案、扩初、施工图限额设计要求、成本控制建议及施工图预算。 = 3 \* GB1 ⒊组织编制项目目标成本，并组织目标成本分解，制定项目责任成本。 = 4 \* GB1 ⒋负责项目成本（管理费用、营销费用、财务费用外）的动态监控管理。 = 5 \* GB1 ⒌负责组织项目竣工结算及成本后评估。 ㈢ 投资管理中心 = 1 \* GB1 ⒈配合成本部提供成本测算所需资料。 ㈣ 人力行政中心 = 1 \* GB1 ⒈配合成本部提供成本测算所需资料。 ㈤ 营销管理中心 = 1 \* GB1 ⒈负责提交初步定位报告。 = 2 \* GB1 ⒉负责提交产品建议书。 = 3 \* GB1 ⒊负责项目营销费用的测算及动态监控。 = 6 \* GB4 ㈥ 财务管理中心 = 1 \* GB1 ⒈负责管理费用、营销费用、财务费用的测算和动态监控管理。 = 7 \* GB4 ㈦ 项目部 = 1 \* GB1 ⒈负责签证变更工程量初步审核。 = 2 \* GB1 ⒉配合成本部提供成本测算所需资料。 = 3 \* GB1 ⒊负责项目进度付款形象进度审核。 五、关键活动 = 1 \* GB4 ㈠ 项目拓展阶段 = 1 \* GB1 ⒈项目拓展阶段，投资管理中心组织对意向土地/项目进行可行性研究工作，成本相关数据收集及估算工作依照《可研阶段成本测算作业指引》的要求执行，主要分工如下： = 1 \* GB2 ⑴投资管理中心负责红线内外地块信息考察收集，负责政府规划要点等信息收集； = 2 \* GB2 ⑵营销管理中心进行项目初步定位，明确分期开发/销售计划,项目装修标准、各类产品售价，提供初步营销费用预算； = 3 \* GB2 ⑶产品研发中心依据项目初步定位提供规划设计草案，提供完整的设计草案指标说明，明确建筑风格、建筑栋数、楼宇高度、总建筑面积、建筑结构形式、小区总体规划布局、景观绿化、车位安排、会所等附属设施，提供设计费用预算； = 4 \* GB2 ⑷财务管理中心依据项目初步定位、分期开发/销售计划等信息制定项目现金流量、税费情况，并明确行政管理费等初步预算； = 5 \* GB2 ⑸成本管理中心根据政府规划要点和相关资料核实设计草案指标的完整、准确性，结合项目定位、经验数