银行贷款五级分类讲座 精品PPT.ppt

贷款五级分类的基本操作程序 信贷讨论主要有三个目的， 一是分类人员和信贷人员、信贷管理人员进行充分的沟通和交流，进一步获取有关借款人、银行信贷管理等方面的有用信息； 二是对有关问题进一步进行信息收集和确认，并对初步分类结果进行必要的调整，以保证分类结果的准确可靠，提高分类工作质量； 三是比较双方分类结果可能存在的差异，交换分类理由，并争取达成共识。 贷款五级分类的基本操作程序 贷款五级分类虽然有比较一致的标准，但是在具体操作中，分类人员和信贷人员、信贷管理人员考虑问题的角度和掌握的尺度可能会有所不同。 通过信贷讨论，分类人员可以对商业银行内部贷款分类的可靠性进行评估。 在信贷讨论中，应侧重于双方分类结果有差异的贷款。分类人员和信贷管理人员对贷款的分类都有可能存在低估或高估的偏差，分类人员应与信贷管理人员交换各自的分类理由。 贷款五级分类的基本操作程序 信贷讨论有可能是一个“反复”的过程，分类人员可以就有关贷款的任何疑问随时要求信贷管理人员和信贷人员加以解释。如果分类人员在信贷讨论中发现有用的线索，一定要进一步提出问题，继续验证或修正观点和结论。实际上，信贷讨论也贯穿于贷款分类的整个过程。 另外，要讲究信贷讨论的艺术。 贷款五级分类的基本操作程序 （六）最后确定分类结果 根据征求意见和信贷讨论的结果，对合理的意见应予采纳，并对初步确定的分类结果进行修正，最后确定贷款风险分类结果。 贷款五级分类的基本操作程序 小结： 贷款分类是实践性很强的工作，分类结果的质量在很大程度上依赖于检查人员的信贷管理经验及分析判断能力。贷款分类结果不可能是准确无误的，因为其中难免有主观判断的因素。不同的检查人员分类结果可能并不一致，这属于正常现象，但不应该差异太大！！贷款风险分类法并不是十全十美的方法，但能帮助有关人员粗略地评价一笔贷款的内在价值，衡量所蕴含的风险，最终有助于贷款质量的提高。如果能够长期坚持使用这套方法，相信会取得更好的效果。 贷款五级分类的基本操作程序 ====以上介绍的贷款风险分类的操作程序只是一个基本的工作框架，分类人员在实际操作过程中可以根据具体情况作适当的调整。 六、贷款五级分类的案例分析 案例分析的目的：对贷款五级分类法的基本原理和分析技术进行总结。 案例分析的提示：贷款五级分类法分类的主要依据是贷款的风险程度，而贷款的风险程度是由借款人的状况所决定的，在确定借款人还款可能性时，首先需要考察借款人的自身还款能力，尤其是其现金净流量状况，并分析行业、竞争环境、经营管理等各方面因素对借款人未来还款能力的影响（包括影响方向及影响程度）；其次，要考察借款人贷款的抵押、担保等信用支持情况。最后，根据综合分析的结论，得出对借款人贷款的风险分类结果。 贷款五级分类的案例分析 案例一：典型动态案例分析一一金蝶卷烟厂 贷款的基本情况：借款人金蝶卷烟厂，成立于1980年，是中原市唯一一家卷烟生产企业，在80年代，生产销售量占全省卷烟销售的31％，成为市里的重点企业，利税大户。1994年，企业为进一步提高产品质量，扩大销售，增加利润，于1994/02，向市某商业银行申请了技术改造贷款960万元用于生产高档卷烟，期限三年（1994/02/15至2019/02/15），按季归还贷款本息，还款来源为销售收入。并由中原市万利房地产有限公司提供600万元的担保，同时，用金蝶卷烟厂的一套价值560万元的卷烟生产设备作为抵押。 贷款五级分类的案例分析 2019/01，第一次分类时借款人的情况： 1．借款人按约使用贷款，并能按期偿还贷款本息； 2．借款人1994年末的财务报表资料（略）表明：其财务状况良好，销售收入和经营利润稳中有升，现金净流量为正值，足以偿还贷款本息； 3．经过技术改造，借款人的产品质量有所提高，产、销量稳中有升；管理层在严格产品质量管理的同时，积极开拓销售市场，市场占有率从去年同期的31％，上升到36％； 4．在管理、行业、市场竞争和经济环境方面不存在影响借款人未来还款能力的不利因素。 贷款五级分类的案例分析 参考分类结果：正常贷款。 参考分类理由：借款人的财务状况良好，现金净流量为正值，有充足的还款来源，还款情况正常，没有理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 贷款五级分类的案例分析 2019/01，第二次分类时借款人的情况： 1．借款人能按期偿还贷款本息； 2．借款人的财务状况是可以接受的，现金净流量为正值，但经营净利润和净现金流量等几项财务指标较去年同期有所下降； 3．经调查分析，在2019年度，由于国家宏观调控逐步发挥作用，高档卷烟市场竞争十分激烈，高档卷烟的居民和集团消费呈现下降趋势，加上云南和本省不少卷烟厂都把各自的高档卷烟投放市场，借款人的市场份额已经下降到21％；而同时，由于国家大幅度调整农副产品价格，卷烟的原材料成本上涨。 贷