人民币银行结算账户管理制度培训(邮储).ppt

人民币银行结算账户管理制度培训中国人民银行营业管理部支付结算处2007年10月22日 第一部分 概述 一、人民币银行结算账户管理主体 二、《人民币银行结算账户管理办法》管理对象 三、账户类型 四、人民银行管理账户的方式 五、人民银行实现管理的方式 六、商业银行、人民银行对存款人开户资料审查的职责 七、主要文件依据 概述—账户管理方式 （一）核准制 该类账户需要人民银行审批后方可正式开立。包括：基本存款账户、预算单位专用存款账户、QFII专用存款账户、临时存款账户 新增加的：境外投资者依法受让境内不良债权开立的专用存款账户；合格境外机构办理人民币贷款业务、货币互换业务和相关支付结算业务在政策性银行开立的专用存款账户 （二）备案制 一般存款账户、非预算单位专用存款账户 、个人银行结算账户 概述--商业银行、人民银行对存款人开户资料审查职责 （一）商业银行 真实性、完整性、合规性 （二）人民银行 完整性、合规性 概述--主要文件依据1 《人民币银行结算账户管理办法》（人民银行令2003年第5号） 《人民币银行结算账户管理办法实施细则》 《关于规范人民币银行结算账户有关问题的通知》（银发[2006]71号） 《北京市人民币银行结算账户管理办法实施细则》 财政部、中国人民银行、监察部、审计署关于印发《中央预算单位账户管理暂行办法》的通知 财政部 中国人民银行关于执行《中央预算单位银行暂行管理办法》的补充通知 概述--主要文件依据2 财政部中国人民银行中国人民解放军总后勤部关于印发《军队单位银行账户管理规定》的通知 财政部中国人民银行中国人民武装警察部队关于印发《武装警察部队单位银行账户管理规定》的通知 中国人民银行关于信托投资公司人民币银行结算账户管理和使用有关事项的通知 中国人民银行关于境外投资者受让不良债权开立人民币银行结算账户有关问题的通知 第二部分：账户业务办理流程 一、存款人 二、开户银行 三、账户性质 四、核准与备案流程 账户业务办理流程-存款人 存款人：在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业 、事业单位、其他组织、个体工商户和自然人。 账户业务办理流程-开户银行 开户银行：在中国境内经中国亿银行批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行（含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行）、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇机构 账户业务办理流程-账户性质1 按存款人划分：单位银行结算账户、个人银行结算账户 单位银行结算账户：存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。 注意：个体户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。 账户业务办理流程-账户性质2 单位银行结算账户按用途分为： 一、基本存款账户 二、专用存款账户 三、一般存款账户 四、临时存款账户 账户业务办理流程-账户性质3 基本存款账户：存款人因办理日常转账结算和现金收付需要所开立的。 基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、资金和现金的支取，应通过该账户办理。 基本存款账户的管理方式------核准制 账户业务办理流程-账户性质4 专用存款账户：存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 根据存款人性质分为：预算单位专用存款账户和非预算单位专用存款账户。 预算单位存款账户管理方式---核准制 非预算单位存款账户管理方式—备案制 账户业务办理流程-账户性质5 一般存款账户：存款人因借款（借款转存、借款归还）或其他结算需要，在基本存款开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 一般存款账户管理方式----备案制 注意： 1、一般账户不能与基本存款账户开设在同一个银行（指同一银行系统的同一个银行机构） 2、一般账户可以办理现金缴存，不能办理现金支取。 账户业务办理流程-账户性质6 临时存款账户：存款人因临时需要并在规定期限内（含展期2年内）使用而开立的银行结算账户。 临时存款账户分为： 一、临时机构开立的临时存款账户 二、非临时机构因临时经营需要而开立的临时存款账户。 临时存款账户管理方式—核准制 账户业务办理流程-核准与备案 核准制：实现核准制管理的账户，开立、变更、撤销均需获取人民银行的行政许可。 备案制：实现备案制管理的账户，开立、变更、撤销由其开户银行负责办理，但需将开、变、销情况通过人民币银行结算账户管理系统实现备案。 实行核准制管理的账户：基本、预算单位专用、临时 实行备案制管理的账户：一般、非预算管理专用、个人银行结算账户 第二部分：账户业务办理流程 第二部分：账户业务办理流程 第二部分：账户业务办理流程 第二部分：账户业务办理流程 第三部分 银行结算账户开立