采购制度与流程课件.docVIP

为了加强公司内部管理，提高会计的监督职能，规范公司采购行 为，合理控制费用支出，根据公司采购的特殊性，特制定本制度。 第一条：采购部门的划分 1：生产原材料采购：由采购部门负责办理。 2：日常办公用品采购：由行政管理部或其指定的部门或专人负 责办理。 3：对于重要材料的采购，必要时由总经理指派专人或指定部门 办理采购作业。 第二条：采购方式 一般情况，选择下列一种最有利的方式进行采购： 1：集中计划采购：凡具有共同性的材料，须以集中计划办理采 购较为有利，采购前，先通知请购部门依计划提出请购，采购 部门集中办理采购。 2：长期报价采购：凡经常性使用，且使用量较大的材料，采购 部门应事先选定供应厂商，议定长期供应价格，批准后通知请 购部门依需要提出请购。 3：未经公司主管领导书面同意，不得私自变更、替换现有原辅 材料供应商； 如有更适合供应商而需要替换原供应商的， 采购部必须 提交书面变更供应商陈述材料，获得批准后方可变更。 4：采购经办人员接到 “采购申请单 ”后应依采购材料使用时间 的缓急，并参考市场行情及过去采购记录或厂商提供的资料， 需精选 三家以上的供应商进行产品的书面比价， 经分析后进行议价， 议价结 果书面上报主管领导。询价、议价结束后，需公司主管领导同意方可 定价。 5：凡是最低采购量超过请购量的，采购经办人员在议价后， 应在请购单中注明，经主管签字确认后上报。 6：