中喜会计师事务所（特殊普通合伙）关于广东科达洁能股份有限.PDF

中喜会计师事务所 （特殊普通合伙） 关于广东科达洁能股份有限公司 非公开发行股票申请文件的反馈意见回复 中国证券监督管理委员会： 贵会于2019 年6 月20 日出具了《广东科达洁能股份有限公司非公开发行股 票申请文件的反馈意见》（中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书 191098 号，以下简称“反馈意见”）。现根据贵会要求，保荐机构会同广东科达 洁能股份有限公司（以下简称“科达洁能”“申请人”或“公司”）及会计师和律 师对贵会所提反馈意见进行了逐项落实，现将会计师相关问题回复如下： 一、重点问题 反馈意见 重点问题9：申请人近三年货币资金由7.3 亿元增长至14.8 亿元， 同时有息负债由14.1 亿元增长至41.2 亿元，利息支出由2768 万元增长至1.58 亿元。 请申请人补充说明并披露：（1）货币资金的增加来源及使用计划；（2 ） 货币资金大幅增加的同时有息负债及利息支出大幅增加的原因、合理性，是否 有利于优化财务结构。 请保荐机构和会计师结合银行对账单核查并说明货币资金的构成、存放地 点，是否账实相符，是否存在使用受限的情况，并说明核查方式和结论依据。 【回复】 企业