企业税务管理作业题集资料.docVIP

《企业税务管理》课程讨论及课后作业题集 （适用对象：财务管理专业） 第一部分：税法知识回顾讨论作业题 一、讨论：区分下列收入究竟该纳增值税还是营业税？ 太阳能热水器销售中安装服务收入 中央空调销售中的安装服务收费 成套设备销售后的安装调试与技术培训收入 电梯销售后的安装调试和维护保养服务收入 车行销售汽车后代办上牌及保险等业务收入 美容美发店销售化妆品的收入 餐馆销售烟酒的收入 健身馆销售健身器材的收入 建筑安装企业售卖不锈钢、塑钢门窗产品收入 二、讨论：企业收到某款项如何进帐？或进什么科目？（这一问题与纳税义务产生时间的确认密切相关。）试区分下列预收款项的账务处理区别： 商贸企业销售货物预收定金 服务企业合同签订后收取首期款额 财产租赁收取押金 财产租赁预收首期租金 大型设备、船舶、飞机制造企业收取首期订货款 房地产销售中收取预售“诚意金”或售楼定金 工程施工合同签订后施工企业收取的工程启动资金 通信企业的预存话费 会员制服务的卡费收款 三、讨论：关联交易及视同销售行为的纳税处理 1、 某汽车运输集团免费为其下属公司提供员工上下班接送服务，该业务是否应视同销售？如果需要，应如何确定计税价格？ 2、某白酒厂接待来产参观考察的某商业连锁机构代表团，为拓展销售，给每位参观团成员赠送一箱该厂新研制的新品白