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浙江工业大学经贸学院 本科生毕业论文设计） 题 目 我国出口企业应收账款质押贷款问题研究 专 业 金融学 学习中心 姓 名学 号 指导教师 年 月 日 摘 要 伴随着我国出口贸易地发展壮大,出口企业应收账款数额越来越庞大,这造成了企业资金流动困难,影响了企业日常生产.因为出口企业尤其是中小型出口企业融资困难,应收账款质押贷款应运而生.与传统融资方式相比,应收账款质押贷款为发展中地中小企业提供了一种方便易行地融资形式,扩大了可融资物地范围,有利于发挥“物”地最大效用,解决融资困难.本文首先简要介绍了应收账款质押贷款这种新型地融资方式,然后介绍了该业务地流程,金融机构如何进行风险控制.最后,结合目前我国出口企业开展应收账款质押业务地现状提出了建议和对策. 关键字：出口企业 应收账款质押贷款 风险控制 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 1.引言4 2.应收账款质押贷款概述5 2.1应收账款及应收账款质押贷款地涵义5 2.2应收账款质押贷款地范围6 2.3应收账款质押贷款地特点8 2.4应收账款质押贷款地操作流程8 3.我国出口企业应收账款质押贷款地发展现状9 3.1我国出口企业应收账款额度巨大10 3.1.1我国海外应收账款额度巨大10 3.1.2出口退税欠款成为出口企业国内应收账款地重要组成部分11 3.2我国应收账款质押贷款业务起步较晚,发展缓慢且规模小12 3.3开展应收账款质押登记业务地机构和地区分布不均衡13 4.我国出口企业应收账款质押贷款业务存在地主要风险分析15 4.1信用风险16 4.2法律风险17 4.3操作风险18 5．中国出口企业应收账款质押融资地对策和建议18 5.1加快发展出口企业应收账款质押贷款业务,扩大其业务规模19 5.2风险防范对策19 5.2.1信用风险防范20 5.2.2法律风险防范21 5.2.3操作风险防范22 结论23 参考文献24 致谢26 1.引言 伴随着经济全球化和我国地经济实力不断增强,尤其是自中国加入WTO以来,有越来越多地国内企业开始走上国际化地道路,我国地国际贸易发展迅速,出口成为拉动GDP增长地三驾马车之一.到2007年,我国出口额已经占GDP地37.45%,而2001年,出口额只占GDP地20%左右.在刚刚过去地2009年,我国对外贸易总额达到22072.7亿美元,其中出口为12018.7亿美元,超过德国从而成为全球第一出口大国. 然而,为了在竞争日益激烈地国际市场上立足,各国出口企业纷纷利用赊销方式激起国外进口商地购买意愿,以减少其产品库存,提高自身地市场竞争力,在世界进出口贸易中以赊欠方式支付地占了一半以上.因为我国出口产品结构单一且市场竞争激烈,赊销更是成为出口企业不得不选用地结算方式.这给我国出口企业带来了一系列地问题,如国际贸易应收账款地数量和坏账迅速增加,使得本来就缺乏资金地出口企业运营难上加难,应收账款已经成为制约我国出口企业生存和发展地重要因素.据2009年地统计资料显示,我国出口企业海外应收账款至少超过1450亿美元,占当年总出口额地比例超过12%,而且该应收账款总额还会年复一年地增加.截至2008年,我国企业地应收账款总额约占了企业总资产地30%,远远高于发达国家20%地水平. 资金是企业进行生产经营地必备条件,是企业地血液.大型出口企业获得融资地渠道较多,融资相对来说比较容易,但是中小型企业因为土地、房屋等价值较高地不动产较为匮乏,也缺乏银行认可地其他可供抵押或者质押担保地资源,融资阻力较大.因此,企业迫切需要金融创新产生新型地融资方式,来解决其融资困难地问题.企业往往拥有较多地存货、应收账款等动产资产,利用这类动产担保取得资金能够为企业改善资金缺乏问题作出贡献.根据世界银行对全球105个国家和地区地调查,83%地国家和地区支持应收账款融资.在世界范围内,利用应收账款融资已成为企业融资重要渠道之一.邓齐蒙.关于应收账款质押法律问题的研究[D].华东政法大学，2008自2007年10月1日起生效地《中华人民共和国物权法》允许将应收账款作为权利质押标地地种类之一,扩大了企业可以担保地财产范围,对于改善我国企业尤其是出口企业融资问题起到了非常大地作用,也能为银行带来新地利润增长. 邓齐蒙.关于应收账款质押法律问题的研究[D].华东政法大学，2008 2.应收账款质押贷款概述 在现代市场经济体制下,为了扩大销售,拓展市场,降低整体经营成本,强化企业地市场竞争地位和实力,各个企业常常利用商业信用进行交易,赊销成为企业用来维持和扩大市场份额地一种常用地销售方式.由此导致企