财务部工作制度与岗位责任制.docVIP

集团公司财务部工作制度及岗位职责 一、集团公司财务部工作制度 根据股东会决议,按照财务会计制度，制定并组织实施分公司财务内控制度，搞好财经管理工作。 1、 资金预算制度 1.1根据综合部报送的采购任务建立采购资金预算制度。 1.2筹措调度好资金。 2、 资金控制制度 根据综合部报送的采购资金计划做好日常采购中的资金控制制度。经董事长（总经理）签字同意后，财务部负责安排资金。 3、 财务控制制度 3.1应随时核对零用金与库存现金，并维持最少额度。 3.2各项支出要以核准的合同或订单为依据并经负责人签字后方可办理。 3.3应尽可能以支票支付，支票的使用保管严格按支票管理的有关规定执行。 3.4各项付款凭证一经支付，应即加盖付讫（或转讫）章。以防重复支款并及时做好账务处理。 3.5财会人员要相互制约、相互监督。出纳与会计收款与账务要予以分立，避免集中一人。 3.6督促各分公司定期举行资产的全面盘点，一般一年一次。盘点结果呈报财务部长核准后作账务处理。不得擅自对盘盈或盘亏资产处理。 4、 财务内部稽核制度 4.1 集团公司监察审计部执行稽核工作。 4.2主要稽核范围为账务和财务以及其他需要稽核的项目。 4.3 稽核人员对所审核的事项负责任， 4.4 稽核人员应保守秘密，不得向其他人泄露公司任何财务信息， 4.5 写出稽核报告呈各有关领导。 4.6 账务的稽核遵照账务管理的有关规定进行。 4