集团公司内部审计管理办法.docVIP

中国石油天然气集团公司内部审计管理办法 第一章 总 则 第一条 根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》，为贯彻国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）《中央企业内部审计管理暂行办法》，加强中国石油天然气集团公司（以下简称集团公司）内部审计工作，促进企业加强管理，建立健全内部控制制度，提高经济效益，维护国家和出资人权益，制定本办法。 第二条 集团公司及所属企业（含占控股地位或者主导地位的单位，下同）开展内部审计工作，适用本办法。 第三条 本办法所称内部审计，是指企业内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和企业内部管理规定，对本企业及所属企业（单位）财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效，以及建设项目或者有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。 第四条 企业应当按照国家有关规定，依照内部审计准则的要求，认真组织做好内部审计工作，及时发现问题，明确经济责任，纠正违规行为，检查内部控制程序的有效性，防范和化解经营风险，维护企业正常生产经营秩序，促进企业提高经营管理水平，实现经济目标。 第五条 集团公司审计部依照国家和集团公司有关规定，对所属企业内部审计工作进行指导和监督。 第二章 内部审计机构设置 第六条 企业应根据本单位规模、内部治理结构及国家有关规定，设置