财务管理制度及报销流程培训.ppt

杭州友华通信工程设计有限公司 财务管理制度 前 言 在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况，给公司财务部及报销本人带来不必要的困扰。特制定以下流程培训。 一、费用报销原则 二、票据审核流程图 三、差旅费报销 四、租车费报销 五、查勘餐费报销 六、交通费报销 七、替票的注意事项 八、取得发票应注意事项 九、报销单据填写基本要求 十、报销单据粘贴应注意事项 * 先审批后支出原则 谁批准谁负原则 手续完整原则 即时清结原则 M1 M2 M4 M3 一、费用报销四大原则 * 这几个原则分别是什么意思 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用不得支出。 审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。 凡借用公款者，前账不清、后款不借。 报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据。 先审批后支出原则 谁审批谁负责原则 即时清结原则 手续完整原则 * 二、票据审核流程图 审核各项手续是否齐全、报销标准是否合规、金额计算是否有误,与报销电子表单对照。 审核真实性、合理性，是否在预算内 正确填写，并自我检查是否符合公司制度要求。 区域项目负责人 综合部门 当地项目经理 经办人 财务 对综合审核过的单据进行复审，发票是否真实有效，是否