三标审核范例(1).pptVIP

第五章　审核的启动与准备 本章的主要内容: 内部审核的启动； 内部审核的准备 第五章　审核的启动与准备 1内部审核方案（年度内部审核计划） 1.1内部审核的策划 ——通过策划后通常形成年度内审计划，由主管部门编制、管理者代表审核，最高管理者批准。 ——年度内审计划的内容包括内审的时机、频次和方式。 1.2审核的时机和频次 ——例行审核：按程序文件和内审方案的规定进行的审核； —— 追加审核：特殊情况下增加的审核。（如：组织机构或岗位职责发生重大变化；组织的方针、目标／指标发生重大变化；发生严重的问题或严重投诉等）。 第五章　审核的启动与准备 1.3内部审核方式 1.3.1滚动式内审：每月(或每两个月,三个月)对一个或几个部门（过程/要素）进行审核，一个审核周期内必须覆盖所有的部门（过程/要素）。具有审核时间短、较灵活的优点，适宜大型组织采用。 1.3.2集中式内审：在几天内对所有的部门和过程及要素进行审核，适宜中小型组织采用。 第五章　审核的启动与准备 2组成审核组 2.1管理者代表任命审核组长并组成审核组 2.2任命审核组长时应考虑：资格、业务范围、工作经验和组织协调能力。 2.3选择审核员时应考虑：资格、业务范围、专业知识、协调能力、被受审核部门所接受。 第五章　审核的启动与准备 2.4审核组长的职责 对内审的全过程负责； 制定审核计划； 协助选择审核组的其他成员； 审查审核员