上海《财务制度及费用报销管理》.pptx

——（财务制度及费用报销管理）目录3、1、4、2、如何识别正确的发票？ 费用报销影响的是什么？报销问答报销制度的最新变化及重点 培训的目的 费用报销管理的重要性 报销基本原则、报销流程及违规行为 差旅费用及日常费用报销规定 什么样的发票才是一张合格的发票 如何辨别假发票 政策要点重温 常见报销问题1目录1、2、4、3、如何识别正确的发票？ 费用报销影响的是什么？报销问答报销制度的最新变化及重点 培训的目的 费用报销管理的重要性 报销基本原则、报销流程及违规行为 差旅费用及日常费用报销规定 什么样的发票才是一张合格的发票 如何辨别假发票 政策要点重温 常见报销问题2单据被退的原因都有哪些？报销政策已经更新，但我们还不了解提交的报销被经理或财务退了回来！报销3为什么需要解决报销问题？问题是改进的种子；问题是预示发展的良好机遇；学习的过程就是解决问题的过程；问题解决了，员工没有报销的后顾之忧。4培训目的统一员工对公司费用报销的理解，更好的掌握财务报销标准及规范报销程序。规避因员工对政策制度不了解导致个人、部门及项目报销的不正确，让员工报销更正确快捷，解除员工报销的后顾之忧。提升识别正确发票的能力。5费用报销管理的重要性公司健康持续发展费用报销涉及面广，总体金额巨大，对制度理解或执行的少许偏差都可能给公司财产和声誉带来很大影响。税法，以及相关美国法律和中国法律对此均有具体监管要求，违反将面临严重处罚。保护公司资产安全是每个员工的责任。报销凭据（如发票）等同于钱，故意违背公司报销制度，等同于侵占公司财产。提高报销效率，有效支持运营，提升员工满意度。6目录1、2、4、3、如何识别正确的发票？ 费用报销影响的是什么？报销问答报销制度的最新变化及重点 费用报销管理的重要性 培训的目的 报销基本原则、报销流程及违规的行为 差旅费用及日常费用报销规定 什么样的发票才是一张合格的发票 如何辨别假发票 政策要点重温 常见报销问题7报销基本原则员工的责任审批人的责任员工对所报销的费用及发票的真实性负责。须提供国家正式税务发票。对不能取得合法合规发票的将不予报销，不能以白条作为报销凭证，不能用与活动无关的发票相互顶替。审批人要对费用发生的真实性负责。确保员工在费用报告上所填写的内容与实际发生的业务相符。如果审批经理，特别是直线经理，没有认真履行审核职责，导致虚假费用报销，相关经理要被取消审批权，经理要负主要责任。NewNew各部门可在公司规定的费用上线标准下浮执行，并在财务部备案，但不得承诺员工在公司规定之外的其他补贴，用发票来报销。8不规范报销行为强调不规范报销行为列表提供的发票为假发票其他发票瑕疵。比如：超经营范围开票、发票涂改、不是一次性开具等发票所载信息与所报销的公务活动费用存在逻辑不一致现象。（不一致：内容、时间、地点）报销与当事人无关的费用故意拆单报销不及时报销其他不规范报销行为9不规范报销审批流程审核不通过原因员工离职、项目关闭等员工打印审批结束的报销单与原始发票一起递交财务3报销单分三种情况处理12一般报销问题CC 第一审批人要求改正审核不通过会计审核CC 全部审批人不规范报销行为要求解释CC 审核会计4To 申请员工8入卡56审批不通过 一级审批员工给予解释。提交后触发第二轮审批。审批不通过系统处理1. 邮件通知解释员工2. CC该单据全部审批人3. CC单据审核会计4. 系统存储记录5. 系统自动通知HR员工打印单据时，点击打印按钮，系统触发自动核对是否有“不规范报销审批审核不通过记录。如果有记录，系统将提示员工该单据需要第一级审批经理在单据页面上加手签。审批不通过 二级审批如果员工撤销单据不予解释。。。。审核不通过最后级审批 HR对审批审核不通过的员工信息备案处理10 会计审核审批不通过97入卡10禁止拆单报销强调已经获得的发票：出租车票、餐费、食品发票已经获得的发票费用计入不同项目或不同部门不能拆单报销要求：报销入同一个单据类型，员工在填写报销单时须将已经获得的发票填写在一张报销单下报销，不可以拆分若干张报销单报销。如果费用计入不同的项目或部门，可以提交一张“费用分摊申请”单。 3张报销单已经获得的发票：入职体检、手机话费2张报销单1张分摊费申请单11审批权限12报销提交的时间要求费用报销期限最长不超过三个月（以发票及费用发生日期为准）超过三个月的费用将不予报销。3个月有效报销期限不予报销发票及费用发生日期New0天1个月2个月3个月13报销费用主要类型日常零星费用工具材料培训费内部会议费入职体检交际费礼品费房屋租赁费费用分摊申请｛外部会议费办公费-工作餐费市内交通费技术咨询费手机号码信息管理部备案报销额度申请手机话费机票、火车票、交通费、机场往返交通费住宿费、酒店电话费、差旅补助订票费/手续费/邮寄费 （原其他差旅费用 ）差旅费