《初级会计实务》-财经大类-财务会计类.ppt

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 1.4 任务处理 对账： （1）对本月所有凭证重新进行审核，核对账薄记录与记账凭证、记账凭证与原始凭证的数据是否相符，仔细核对减少差错，确保账证相符。 （2）核对公司各项财产物资、债权债务的账面余额与实有数额，确保账实相符。 （3）核对明细账与总账、总账与日记账、总账与相关账户间的账薄记录、勾稽关系，确保账账相符。 1.4 任务处理 结账： （1）完成期末各类转账分录的编制，并全部登记入账。 （2）各账户封账。 （3）结转新账。 1.5 任务小结 本任务的主要内容是期末对账与结账工作，应重点关注对账和结账的操作内容和步骤。 任务二 期末对账和结账 2.1 任务导入 小兰已经完成了期末对账与结账，接下来就可以编制会计报表了，小兰首先需要编制资产负债表，用以反映本年年末公司的资产、负债及所有者权益等财务状况，编制完成后还需及时上报公司经理及有关部门。那么，如何利用结账后的各个账户数据，快速准确地编制资产负债表呢？上报资产负债表有时间限制吗？需要注意哪些事项呢？ 2.2 任务分析 资产负债表有统一的格式，表中的项目和内容必须按规定填列完整，编制人员应保证报表数字真实、计算准确。通常，会计人员先编制《科目余额表》，再