第二部分内部审计和效能监察管理系统2.doc

PAGE PAGE PAGE 1 第二部分 内部审计与效能监察管理系统 初稿 拟定人： 指 导： 初 审： 拟定时间：2013年8月13日 目 录 TOC \o 1-2 \h \u 7913 第一章 内部审计与效能监察组织结构及岗位职责 - 3 - 21570 第一节 内部审计及效能监察组织结构 - 3 - 7771 第二节 内部审计及效能监察岗位职责 - 4 - 28566 第二章 内部审计管理制度 - 9 - 25471 第一节 内部审计制度 - 9 - 11881 第二节 经营审计实施细则 - 20 - 360 第三节 工程审计实施细则 - 24 - 13861 第四节 财务审计实施办法 - 30 - 29686 第五节 审计处理处罚实施细则 - 38 - 14038 第六节 内部审计人员职业道德规范 - 40 - 2026 第七节 内部审计工作手册 - 41 - 23425 第八节 内部审计具体规范 - 46 - 4211 第九节 离任审计实施办法 - 55 - 5612 第三章 效能监察岗位职责 - 59 - 15943 第一节 效能监察部工作职责 - 59 - 27088 第二节 效能监察部部长的岗位职责 - 60 - 19605 第三节 效能监察员的岗位职责 - 60 - 15002 第四章 效能监察管理制度 - 63 - 6720 第一节 效能监察基本制度 - 63 - 30748 第二节 效能监察工作办法 - 69 - 14925 第三节 管理人员工作失职失察失误追究制度 - 78 - 10719 第四节 合同管理办法 - 81 - 7273 第五节 项目与投资管理办法 - 87 - 5624 第六节 招投标实施细则 - 96 - 内部审计与效能监察组织结构及岗位职责 第一节 内部审计及效能监察组织结构 盐源县金铁矿业集团有限责任公司 盐源县金铁矿业集团有限责任公司 内部审计与效能监察组织结构图 审计主任办公室 办 公 室 内部审计室 效能监察室 第二节 内部审计及效能监察岗位职责 审计中心主任岗位职责 1.1 组织内审人员的业务培训,支持审计人员依照国家的相关法律、法规及集团公司的规章制度行使其审计监督权。 1.2 全面负责审计中心工作，组织制定审计规章制度、办法、审计部门文件、编制审计年度计划、工作方案并贯彻落实。 1.3 负责审计报告和审计调查报告的审核，参加审计项目实施，掌握集团公司经营管理中存在的倾向性、普遍性问题，为领导决策提供参考信息。 1.4 负责落实经营和工程审计部完成集团公司下达的年度工作目标； 1.5 负责管理监控集团公司重大项目、重点集团公司的专项审计工作； 1.6 完善审计内化模式，搭建集团公司审计分级管控系统； 1.7 负责审计中心的人力、目标、绩效管理，加强内部管理，合理安排、配置各审计岗位人员，负责部门员工的管理和考核。 1.8 负责督办经集团公司领导批准的审计结论和处理意见的执行情况。 1.9 负责集团公司审计咨询工作，为被审集团公司提供管理咨询服务。 1.10 完成集团公司领导交办的临时工作。 经营审计部工作职责 2.1 负责组织对集团公司所属各公司经营绩效的审计确认；2.2 负责组织对重要管理岗位人员的离任审计；2.3 负责参与对经营管理内控的检查与评价；2.4 负责对集团公司所属各公司经营审计业务的专业管理和业务指导；2.5 负责完成集团公司安排的专项审计任务；2.6 负责与会计师事务所的业务委托和管理；2.7 参与对外投资的尽职调查； 2.8 对已完成项目进行后续追踪。 经营审计部部长岗位职责 3.1 分解落实经营审计部部门工作职责，制定年度工作计划，审核审计方案。 3.2 确定经营业务审计项目并组织实施审计，对经营审计业务把关。 3.3 负责与经营审计涉及的中介机构的协调、沟通和管理以及经营审计内化管理。 3.4 负责年度经营审计计划的实施监控。 3.5 负责经营审计制度、办法的草拟与修订。 3.6 负责对集团公司各公司经营绩效审计和专项审计报告初级审核。 3.7 负责牵头组织实施内控与风险审计、绩效与降本增效审计、专项审计工作。 3.8 协助主任搭建集团公司审计分级管控系统。 3.9 完成领导交办的临时工作任务。 经营审计员兼综合事务员岗位职责 4.1 参与制定集团公司内部审计规章制度、办法、审计部门文件、编制审计年度计划、工作方案等工作。 4.2 参加各项常规审计工作的实施，并具体负责所涉及审计事项审计工作底稿的编制。 4.3 负责完成领导交办的