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会计登记簿是为了对某些业务备忘、控制和管理而设置的辅助性会计账簿。 会计登记簿设置实行统一管理，分级负责。 会计登记簿 会计登记簿的使用 会计登记簿 根据业务性质及管理需要不同分为连续使用和按年使用两种。 连续使用：未用完的会计登记簿可跨年度使用。 按年使用：会计登记簿按年度设置，不可跨年使用。 会计登记簿的种类 会计登记簿 《关于柜面业务流程优化有关事项的通知》（建渝函[2010]278号） 对于代保管重要空白凭证，各行应建立手工登记簿，记载凭证的领入、支用、结存等，使用《中国建设银行重要空白凭证登记簿》进行登记。 《理财产品协议书登记簿》，个金部要求用《中国建设银行重要空白凭证登记簿》代替。 会计登记簿 1.系统操作员管理方面严厉禁止的违规行为 严禁使用他人系统 用户名和密码 进行操作。 柜面业务禁止性规定 2.重要物品保管、使用方面严厉禁止的违规行为 柜面业务禁止性规定 （1）严禁将本人保管的业务印章、有价单证、重要空白凭证、印鉴卡等重要物品交给他人保管、使用。 （2）严禁在空白凭证、空白报表、空白公文纸上预先加盖各类会计专用印章。 （3）严禁滥用会计印章、重要单证、会计凭证，违规为客户办理预留印鉴、资金证明、业务回单等业务。 （4）严禁私刻、盗用银行或客户印章，私自留存银行废止印章。 （5）严禁违规获取、私自留存或盗用重要单证。 柜面业务禁止性规定 （6）严禁伪造、变造会计凭证。 柜面业务禁止性规定 3.银行账户管理方面严厉禁止的违规行为 （1）严禁在受理企业账户开户、更换或挂失补办印鉴、法定代表人变更、签约资金结算产品时，不核对企业证明文件原件，不核查单位法定代表人、授权经办人身份。 （2）严禁开立各种形式的非实名制个人存款账户。 （3）严禁获取客户密码，泄露、擅自修改客户信息。 （4）严禁利用账户过渡本人资金客户。 （5）严禁违规使用内部账户为客户办理支付结算业务。 （6）严禁利用柜员或客户账户虚存虚取以实现柜员间现金调剂。 柜面业务禁止性规定 （7）严禁受理个人账户开户（卡）、变更、挂失申请时，不按规定核实申请人意愿和身份信息。 柜面业务禁止性规定 （8）严禁违规开立、变更、撤销对公账户、或为借用、盗用、出租、转让账户提供方便。 柜面业务禁止性规定 （9）严禁通过本人、他人账户归集、过渡银行和客户资金、套取资金。 柜面业务禁止性规定 4. 办理具体柜台业务方面严厉禁止的违规行为 柜面业务禁止性规定 （1）严禁柜员在营业时间内为自己或代理客户办理业务。 （柜员自己的银行业务，应向网点负责人提出申请，由网点负责人安排其他柜员办理。） （2）严禁票据交换业务、印鉴卡保管及其他需岗位分离制约业务混岗操作。 （3）严禁代客户签名、设置/重置/输入密码。 （4）严禁代客户保管客户存单、卡、折、有价单证、票据、印鉴卡、身份证件等重要物品。 柜面业务禁止性规定 （5）严禁代客户申请、购买、签收、保管重要空白凭证和重要物品（如网银盾、支付密码器、密码信封等）。 柜面业务禁止性规定 （6）严禁不按规定核对预留印鉴或支付密码办理业务。 （7）严禁柜员简化及变通业务操作程序或协同他人违规办理业务。 （8）严禁柜员在知晓他人违规办理业务、混岗操作、简化或变通业务操作程序后不抵制、不报告。 柜面业务禁止性规定 （9）严禁柜员随意离岗串位，且严禁离岗时重要物品未入箱（柜）保管、现金箱（柜）不加锁、或系统操作界面未锁定、未退出。 柜面业务禁止性规定 5.柜面业务授权方面严厉禁止的违规行为 柜面业务禁止性规定 （1）严禁未确认客户真实意愿授权。 （2）严禁不审核凭证授权。 （3）严禁不核实业务授权。 （4）严禁超权限授权。 （5）严禁先办理业务后授权。 （6）严禁通过伪造授权人签字或故意不经授权直接办理各类需审批授权的业务。 谢 谢! 风险提示 1.超范围使用印章：如会计专用印章代替机构公章在对外出具的法律性文件上用印。 2.违规用印：在空白件上预先加盖印章。 3.作废印章未收缴销毁，并仍在使用 。 4.会计专用印章保管、使用必须符合不相容岗位分离。如，票据交换章不得由账务核算人员、票据交换人员、票据清算人员保管使用；汇票专用章不得由汇票保管人员、汇票签发人员保管使用；本票专用章不得由本票保管人员、本票签发人员保管使用；票据受理专用章不得由非接柜人员保管使用。 印章及重要单证-印章 印章及重要单证-印章 柜员个人名章 重要空白凭证：是指无面额的经银行和客户填制金额并签章和加密后即具有特定效力的空白凭证。 印章及重要单证-重要单证 印章及重要单证-重要单证 常用重空种类 应根据实际需要适量领用，原则上柜员一次领用不超过1个月的用量