中外合作会计师事务所本土化转制情况问卷调查提纲.docVIP

PAGE PAGE 1 附件一： 中外合作会计师事务所本土化转制情况问卷调查提纲 一、事务所基本情况 （一）简要介绍你所发展历史、主要服务类型、主要客户分类、执业资质、发展战略等情况。 （二）你所近三年业务收入分别为多少？增减幅度为多少？增长或减少原因是什么？你所近三年在中国注册会计师协会中的排名是多少？ 二、本土化转制情况 （一）简要介绍本次本土化转制开展情况，包括方案制定、人员安排、时间安排和流程、目前进展等情况 （二）介绍转制前你所合伙人人数，其中中国大陆籍、港澳台籍、外国籍人数分别是多少？具有中国注册会计师人数是多少？转制后，你所合伙人人数、全所中国注册会计师人数、注册资本等情况。 （三）介绍本次本土化转制前后，你所组织机构设置、工作职责等变化情况 （四）转制前后，你所在质量控制制度、主要内部管理制度方面有无重大变化？如有，请描述。 （五）介绍转制后合伙人情况（具体请填写附表一、二、三）。详细介绍合伙人的晋升和退出机制。 （六）介绍转制后首席合伙人情况，包括其年龄、国籍、是否具有中国注册会计师、主要从业经历、从业及境内从业时间，转制前是否为首席合伙人（或类似职务）？如果是，从何时开始担任？任期多久？ 三、转制后事务所内部运作和管理情况 （一）专门委员会。事务所设立了哪些专门委员会？主要职能是什么？ （二）分所管理。你所对分所如何进行管理？如何控制分所的执业风险？有哪些业绩考核措施？ （三）员工考核与晋升。你所对员工晋升标准是什么？有哪些晋升程序？你所对员工采取哪些形式的业绩考核？考核原则是什么？有哪些奖励措施？简要介绍考核的程序。 （四）人才培养与职业发展。你所现有那些培训制度？培训内容有哪些？执行效果如何？ （五）员工的细分级别和每个级别的员工数量。你所员工分为哪几个级别？每个级别有多少人？（具体请填写附表四） （六）财务管理。你所现有哪些财务管理制度？你所对业务收入如何进行分配（包括总所与分所之间、合伙人之间、部门之间等）？ （七）税收情况。你所适用哪些主要税种？各主要税种所适用的税率是多少？如何缴纳（总分所之间）？你所享受哪些税收优惠政策？ （八）执业风险金（或执业保险）。你所是否计提执业风险金或购买执业保险？计提金额或保险金额是多少？如果购买执业保险，如何购买？ （九）国外总部（或国际组织）。你所与国外总部是何种关系？国外总部对你所有哪些管理措施？国外总部向你所提供哪些资源？你所向国外总部如何支付费用？ （十）重要客户。最近一年你所出具多少份年报审计报告？一级央企、国内上市公司、国外上市公司（请分别按不同上市地区统计）、拥有中国经营机构的跨国公司的数量分别是多少？ 四、转制前后政策差异与事务所具体变化 （一）业务关系方面。是否与客户重新签订新的业务约定书？原有审计年限在公司内部是否延续计算？ （二）人力资源方面。是否与员工签订新的劳动合同？员工原有工作年限、纳税记录等是否得到法律与公司认可？员工社会保障是否顺利结转，并得到延续？ （三）税收政策方面。在转制过程中，涉及哪些税收问题？是否存在原有留存收益的转移分配、固定资产的过户等涉税问题？ （四）司法责任方面。在行政责任之外，事务所审计质量所引起司法责任是否得到延续和继承？ （五）执业资格方面。H股审计资格、PCAOB执照及其他相关审计资格是否得到延续？ 在上述方面及其他方面，你所认为在转制过程中还存在哪些困难或有待解决的问题？哪些有待明确或细化的政策？ 五、转制后的政策建议 事务所认为在转制后还需要我国的法律政策、社会环境、政府监管等在哪些方面进行完善的意见与建议。