金轮科创资料文档股份有限公司内部控制基本规范.docVIP

精品资料网（） 25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座 精品资料网（） 专业提供企管培训资料 1 目的 为了引导和推动公司建立健全内部控制，提高公司内部控制与经营管理水平，促进公司健康可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》以及其他有关法律、行政法规的规定，制定本规范。?2 范围 基本规范规定公司内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定具体规范和应用指南的基本依据。 公司内部控制规范包括基本规范、具体规范和应用指南等。 本规范适用于公司的内控制度。 3 职责 董事会秘书办公室是内控制度的归口管理部门，负责组织内控制度的建立与修订。 审计部是内控制度执行情况的检查与考核部门，并负责内控制度有效性的评价。 各相关职能部门负责相应内控制度的实施与管理。 4 管理内容 4.1 总则 4.1.1 本规范所称内部控制，是指由公司董事会（或者由公司章程规定的决策、治理机构，以下简称董事会）、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动：?? a）公司战略； b）经营的效率和效果； c）财务报告及管理信息的真实、可靠和完整； d）资产的安全完整； e）遵循国家法律法规和有关监管要求。 4.1.2 内部控制