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流程分析表
一、流程名称：麻药采购付款工作流程—计划内付款
二、流程编号：
三、流程目的：
明确从采购员做付款计划，部门经理审核，财务部审批，采购员据以做出货款申报单与厂家寄来的增值税发票的发票联一起转财务部，财务部根据约定的方式付款的过程
四、流程目标：
确保采购计划内付款的实现
五、流程负责人：
直接负责人：采购员；间接负责人：麻药部门经理、财务部
六、流程描述：
采购员每月25日根据业务需要，制定下月付款计划，经部门经理审批签字后送财务部审批；
采购员根据财务审批后的付款计划打出货款申报单两联，一联存档，另一联与收到的厂家寄来增值税发票的发票联一起转财务部；
财务部收到货款申报表和增值税发票后，根据采购员与厂家约定的付款方式付款
七、流程文件、表单
《付款计划》、《货款申报单》、《增值税发票转票记录(采购)》
八、业务风险
1、
九、流程控制点
1、动作1
防范问题： 保证在与客户约定的付款期及付款方式内按时付款
控制手段： 对付款计划的依次审批
控制依据： 公司财务制度的规定
2、
防范问题：
控制手段：（考核及监督纪录）
控制依据：（制度内容或出处）
十、流程中存在的问题分析
组织问题
表现
改进建议
（组织设计不合理、部门职责不清、岗位设置不合理、岗位职责不清，制度、规范不健全）
环节问题
（环节冗余-资源浪费，环节缺失-管理失控，环节混乱-制度不明确）
监控问题
（过度控制、监控不到位）
授权问题
（授权不充分、过度授权）
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