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2010年银行承兑汇票承兑从业资格考试复习题 PAGE PAGE 10 银行承兑汇票承兑从业资格考试复习题 一、填空 1、银行承兑汇票是（承兑申请人）签发，委托中国银行作为承兑行在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。承兑申请人即为承兑汇票（出票人）。 2、办理银行承兑汇票承兑业务必须以商品交易为基础，严禁办理无（真实贸易背景）的银行承兑汇票业务。 3、单笔银行承兑汇票票面最高金额原则上不得超过（1000）万元人民币（含）。（总行级重点）客户可不受单笔承兑汇票票面最高金额限制。 4、按照规定，暂不评级的客户办理承兑业务时，应按照（100）％保证金收取，不得用（存单）、（国债）和（银行承兑汇票质押）等方式替代。 5、承兑汇票付款期限从承兑汇票出票日起至到期日止，最长不得超过（6）个月。 6、承兑汇票手续费按票面金额的（万分之五）计收。 7、承兑逾期垫款每日按（垫款）金额的万分之五计收利息。 8、承兑汇票业务档案必须（完整）、有序、（真实）、整洁，能够反映业务处理的全过程。 9、承兑申请人应在承兑行开立保证金账户，于（承兑授信发放审核）前按承兑协议约定比例足额存入保证金。保证金用于承兑汇票（到期日）支付票款，承兑汇票未到期，不得（提前支取）。 10、（公司业务）部门负责承兑业务的发起和营销。 11、承兑业务实行（统一管理）、（分块操作）的管理模式，各部门必须根据业务分工做好业务衔接，严格交接手续。 12、承兑申请人应在承兑行开立（基本存款）账户或（一般存款）账户，并有一定的结算业务往来。 13、承兑申请人与承兑汇票收款人之间应具有真实的贸易背景，具有合法的（商品交易）和（债权债务）关系。 14、承兑申请人提交质押的银行承兑汇票到期日，原则上应（迟）于申请承兑的银行承兑汇票到期日。 15、办理承兑业务前，营业部门应对授信执行部门（岗）或公司业务部门送交的（银行承兑汇票授信启用通知单）、（商业汇票承兑协议）、银行承兑汇票内容、保证金回单（若有）、 （银行承兑汇票业务通知书）、（银行承兑汇票领用单）等资料进行审查。 16、原则上承兑申请人应在柜台当面签章，若承兑申请人因特殊情况不能在柜台当面签章，公司业务部门应提交（银行承兑汇票外带签章申请书），防止银行承兑汇票外带过程中出现丢失、伪造、变造等情况发生。 17、承兑业务从业人员应参加承兑业务相关培训，通过银行承兑汇票承兑业务资格考试（持证上岗），同时还应具备（二）年以上从事国内结算业务的经验。 18、根据规定，银行承兑汇票应按凭证号码顺序使用（双）面复写纸满面套打承兑汇票1-3联。 19、因持票人超过票据权利时效未提示付款导致的长期未解付款，经部门负责人审批后，应将款项由“8331临时存款”核算码转入（8421应付及暂收）核算码核算，同时系统销记（0781/0881） 银行承兑汇票表外账。 20、承兑汇票第一联(卡片)由票据信息录入柜员、建卡确认柜员签章后连同（承兑协议副本）、（银行承兑汇票业务通知书）、（银行承兑汇票内容）、（银行承兑汇票授信启用通知单）等按承兑汇票到期日顺序排列专夹保管。 21、票据信息录入与（建卡确认）应为同一日，特殊情况需隔日建卡确认时，应打印（未建卡确认）报表，由经办柜员注明原因并签章，经业务负责人审核并签字，随建卡当日传票装订。 22、每日业务终了，承兑行应将（承兑汇票卡片）、（0781会计系统余额）及（未销卡承兑汇票清单）进行核对，确保相符。 23、公司业务部门应于承兑汇票到期日前（5）个工作日通知出票人于承兑汇票到期日前，将扣除该笔承兑汇票已缴保证金后不足部分款项存入其在承兑行开立的结算账户。 24、银行承兑汇票承兑业务手续费计入（5313）核算码核算。 25、营业部门应加强临时存款（8331）核算码承兑汇票款项的监控，对转入当日未付款项应予以（冻结）。卡片保管人员应每日核查（8331会计余额）与已到付款期尚未付款的承兑汇票卡片、未销卡承兑汇票清单是否相符。 26、银行承兑汇票持票人开户银行发出委托收款时，应同等比例尺寸正反面复印承兑汇票（第二联）原件（包括附带证明）专夹保管备查。 27、对已发出的承兑汇票委托收款，若自该承兑汇票到期日起（5）日内仍未收到承兑行划回托收款项，持票人开户行应立即向承兑行发出委托收款催办查询，查明原因，确保委托收款款项及时、准确划回。 28、银行承兑汇票持票人超过票据权利时效，仍享有（民事）权利。持票人向承兑银行提示付款时，营业部门凭（人民法院）出具的其享有票据权利的证明，对承兑汇票要素、真伪及证明审核无误后，以持票人为收款人办理付款手续。 29、办理拒绝付款手续时，营业部（柜台）应于接到承兑汇票及托收凭证次日起（3）日内，出具“拒绝付款理由书”。 30、已承兑未结清的银行承兑汇票丧