某财务管理标准化帐务处理规范规定.docVIP

PAGE / NUMPAGES 厦门夏商旅游集团酒店管理公司 规范帐务处理方法 制订:财会部 修订日期：2008年2月 一、营业收入确认依据及所附原始单据 客房营业收入：根据经审核地经营日报表所核定地收入确认收入，附“应收账款发生余额表”和“客房本日收款明细表”（样本见附件），作为原始凭证单据；其余相关单据如：入住登记表、押金收据、发票、折扣审批单等按顺序装订保存备查.文档收集自网络，仅用于个人学习 餐饮营业收入：根据经审核地经营日报表所核定地收入进行账务处理，并作为原始凭证单据，其余相关单据如发票、结帐单、点菜单、酒水单、海鲜单等按顺序装订备查.文档收集自网络，仅用于个人学习 价调基金处理：各单位报送地经营日报表中，收入地数字必须不包含“价调基金”，“价调基金”在经营日报表中单独列示，计入“其他应交款—价调基金”贷方.文档收集自网络，仅用于个人学习 客房其他收入：根据经审核地经营日报表所核定地其他收入如商务收入、洗衣收入、零售收入等确认收入，并附相关地费用清单、洗衣单、销售清单等等按顺序装订保存备查.文档收集自网络，仅用于个人学习 二、不同工程收款分开缴款单缴款：资金管理员根据不同工程地当日现金收款如：客房收入、餐饮收入、相关工程填制现金缴款单，外勤出纳按类归集原始凭据.文档收集自网络，仅用于个人学习 三、营业收入地账务处理： （一）客房收入