信用社（银行）出纳制度.docVIP

PAGE PAGE 1 省农村信用社出纳制度 第一章　总　　则 　　第一条　为加强省农村信用社联合社（以下简称省联社）出纳业务管理，规范出纳工作，确保资金安全，根据《中华人民共和国人民币管理条例》、《中华人民共和国商业银行法》、《全国银行出纳基本制度》等有关内容，制定本制度。 第二条　省联社出纳工作，是指本外币现金、金银、有价单证和贵重物品等（以下简称实物）的收付、兑换、整点、调运、保管等业务活动及其管理工作。 第三条 省联社所有分支机构在办理出纳业务,实施出纳工作管理时均应遵守本制度。 第四条　出纳工作的主要任务： （一）按照国家法令、法规办理现金（包括人民币和外币现金，下同）的收付、整点、保管、调运以及人民币损伤票币的回收、上缴和兑换工作； （二）保管现金和实物，做好库房以及本外币现金运送的安全工作。 （三）合理核定现金库存，保证支付；加强核算，减少库存现金占压，提高经济效益。 （四）严格金库管理，确保库款安全。 （五）宣传爱护人民币，做好反假币、反破坏人民币的工作。 （六）统计、分析、报告出纳业务信息资料。 （七）加强柜面监督，维护财经纪律，揭露贪污盗窃和各种违法活动。 第五条 办理出纳业务应遵守的原则： （一）办理现金出纳业务，必须实行钱账分管。收入现金，应先收款后记账；付出现金，应先记账后付款。出纳人员不得代填或代改会计凭证。 （二）收付现金，必须当面点清，