信用社（银行）今年稽核审计工作总结.doc

信用社（银行）今年稽核审计工作总结 今年是省联社提出的合规文化建设年，联社稽核审计部紧紧围绕合规经营、制度执行、规范管理、风险防范等情况积极开展工作，坚持序时稽核为基础，专项稽核为重点，进一步加大了稽核检查力度和频率，同时，严格处理处罚标准，扩大稽核审计范围和深度，努力查错纠弊，最大限度发挥稽核审计职能作用，有效防范了各类案件的发生，为信用社的稳健发展创造了一个良好的经营空间。现将一年来工作总结如下: 　　 一、稽核工作概况 一年来，稽核审计部结合实际情况，先后对18营业网点和1个结算中心，做了4轮序时稽核、5项专项稽核和1次现场稽核，稽核面达100％，发出《纠改意见书》*份，通报批评*人，收缴罚款*元。对查出的问题，通过说服教育、经济处罚、召开现场会议等方式纠正了错误作法,提高了依法经营意识，为业务发展奠定了良好的基础。 　　二、今年工作回顾 　　 （一）决算跟踪稽核 　　 根据省联社会计决算跟踪稽核的要求，对2009年度会计决算工作进行了全面稽该审计，完成了对2009年度经营成果的真实性和管理目标情况的稽核。主要看财务收入的完整性、财务支出的合规性、利润指标的完成情况、会计报表的真实性等。经审计，2009年会计决算内容完整、数据真实、记载清楚、报表填报符合要求，但也存在营业税及附加少提和对公账户对帐单收回不全的问题（已纠正）。通过专项稽核，促进了经营管理，提高了会计核算水平。 　　二、四轮序时稽核 序时稽核是对各项业务经营情况监督检查的有效方法，搞好序时稽核有利于堵塞漏洞、及时纠正处理存在的问题。稽核时，确定必查项，重点项，坚持合理分工，明确责任，确保质量，定性准确，重点突出的原则，促进各项业务工作稳健发展。各稽核员按照分片包干的网点，结合稽核审计现场操作细则和所发生的经营管理事项、会计凭证、账簿、报表等，方法是查看各类记录、翻阅会计传票、各类总、分明细帐，检查重要空白凭证、抵质押品、库存现金等，要求时间不间断、业务全覆盖，纵向到底、横向到边，不留死角。并对前期查出的问题进行后续稽核。如：2009年发放形成逾期贷款督促限期整改到位。经过四轮序时稽核，各社均坚持了业务操作规程，完成了各项业务目标，促进全县信用社较好实现了经营效益。但也存在以下问题：1、授权卡管理不重视，有代授现象；2、大额提现手续不规范；3、贷款利率执行不准；4、重要空白凭证、挂失、借记卡等登记簿记载不规范；5、借款合同无编号、贷后检查不到位及信贷资料不全。针对以上问题向全辖发了通报，严肃处理了相关责任人，规范了经营行为。 三、五个专项稽核 1、对未核对贷款限期核对 根据省联社冒名贷款排查通报，利用3个月时间对未核对的*万元贷款进行了限期核对，在核对中，消除了一些员工内心深处存在不愿核对、不愿深究（部分贷款是由历史原因形成）的消极思想，制定了包片信贷员核对责任书，利用各种方式按期完成了核对任务，通过核对，摸清了资产底子，分清了贷款存在风险和可疑风险的类型，为完善信贷管理制度和办法提供了依据。 2、2008-2009年新增贷款的稽核 对2008-2009年新增38053万元贷款进行了稽核检查。通过检查，贷款主体合规，用途符合政策，期限合理，方式为抵押、保证担保，逐级审批，五级分类准确，控险措施多样：①坚持对大额贷款实行按季清息检查催收制度；②对因特殊情况难以按期收回的，按规定办理了展期；③实行责任管理，对已形成不良的建立了台账，坚持按季处罚责任人。不良贷款形成的原因：一是为了落实债务对部分以前年度旧贷办理了借新还旧，这部分贷款的本息收回很艰难；二是信贷员力量不足导致贷中、贷后管理不到位；三是受传统春放冬收思想的影响，约定的期限过短，致使部分贷款到期后资金不能及时归位。经过稽核，全面掌握了新增贷款质量，分析了新增贷款中不良贷款形成的原因。 3、现金、往来资金、股金、反洗钱的稽核 我们对现金、往来资金和股金业务，加强反洗钱的稽核，采用现场查看法、审阅法、采用电话核对、监盘库存现金，盘点抵、质押实物的方法进行。经查：现金管理制度健全，库存保持在核定的限额之内，大额提现按规定办理；社内往来资金核对准确，对账单收回完整；结算中心按月勾对各金融机构往来账务；股金和反洗钱工作管理规范。但仍存在不足：一是个别出纳员对现金业务未逐笔登记，现金项目电报表反映不真实；二是个别笔存取款业务客户确认签名不全；三是员工对反洗钱缺乏系统的理论知识和足够的实践经验。通过检查，补充完善了相关制度办法，规范了操作流程，有力地推动了管理工作。 　　4、稽核工作开展情况的检查 　　*联社成立了审计委员会，设立稽核审计部，建立