某公司财务管理和内部控制制度.docVIP

PAGE / NUMPAGES 百大集团股份有限公司 财务管理与内部会计控制制度 （修订稿） 第一章 总 则 第二章 财务管理体制 第三章 财务管理地基础工作 第四章 资金筹集地管理 第五章 内部银行地管理 第六章 货币资金及往来户结算地管理 第七章 存货地管理 第八章 固定资产、在建工程地管理 第九章 无形资产、开办费、长期待摊费用地管理 第十章 对外投资地管理 第十一章 成本、费用地管理 第十二章 营业收入地管理 第十三章 税务地管理 第十四章 利润及其分配地管理 第十五章 财务报告与财务评价 第十六章 罚则 第十七章 附则 总 则 第一条 为适应社会主义市场经济发展地需要,规范集团公司财务行为,提高经济效益,确保资产增值,根据《会计法》、《企业会计准则》与及有关规定,制定本制度.资料个人收集整理，勿做商业用途 第二条 本制度是集团总部及各成员单位财务活动必须遵循地原则与规范,各成员单位可根据行业特点制订财务管理实施细则,报集团财务部备案.资料个人收集整理，勿做商业用途 第三条 财务管理地内容主要包括：财务管理体制、财务管理地基础工作、筹资管理、投资管理、资产管理、收入管理、成本费用管理与利润及利润分配管理.资料个人收集整理，勿做商业用途 第四条 财务管理地任务是作好各项财务收支地计划、控制、核算、分析与考核工作,依法合理筹集资金,优化资源配置,实现经济效益最大化. 资料个人收集整理，勿做商业用途 第五条 财务管理应遵循“资金合理配置、收支积极平衡、成本效益最优、收益风险均衡、分级分权管理,利益关系协调”地原则.资料个人收集整理，勿做商业用途 财务管理体制 第六条 集团公司实行“集团所有,预算控制、分级核算,分级管理”地财务管理体制. 集团总部实施资产经营,为公司地投资中心、目标管理中心与结算中心,负责公司地筹资管理、投资管理、预算管理、固定资产管理、总部经费管理与盈利分配管理；负责集团财务管理制度、会计制度与会计政策地制定；负责成员单位财务会计机构设置地审批与财会主管人员地配备；负责对所属成员单位地考核与审计.资料个人收集整理，勿做商业用途 集团所属成员单位负责商品经营,为公司地利润中心或成本中心,按照经营目标责任制地要求,负责营运资金、收入、成本费用与利润地管理,实行预算分级归口管理,完成集团总部下达地经营目标、利润指标或成本费用指标,确保营运资本地保值、增值.资料个人收集整理，勿做商业用途 第七条 财务管理是企业管理地中心环节,必须健全各级财会管理机构.集团公司董事长负责所有者财务管理,对全体股东负责；总经理负责日常经营地财务管理工作,对董事会负责；总会计师在董事长与总经理地领导下主管财务与会计工作,并设置财务部负责日常财会管理.各成员单位在行政负责人地领导下设置财务部（科）负责日常地财会管理,生产经营规模较大地成员单位应配备分管财会工作地副职.资料个人收集整理，勿做商业用途 第八条 董事长在财务管理上地权责. （一）遵照国家法律、法规,依法领导公司地财务管理工作,签发公司财务管理制度、会计制度、内部审计暂行规定等重要规章制度,对公司地会计工作与会计资料地真实性、完整性负责.资料个人收集整理，勿做商业用途 （二）召集与主持董事会对公司下列财务事项作出决议： 1、决定公司地经营计划与投资方案； 2、制定公司地年度财务预算方案、决算方案； 3、制定公司地利润分配方案与弥补亏损方案； 4、制定公司变动注册资本地方案以及发行公司债券地方案； 5、拟订公司重大收购、回购本公司股票或者合并、分立、解散地方案； 6、决定公司净资产5%以下地工程投资与风险投资； 6、批准公司净资产50%以下地资产出租、抵押事项； 7、批准公司净资产1%以下地慈善性捐赠； 8、批准公司净资产5%以下地资产核销； 9、批准公司年度银行信贷计划； 10、决定公司