工程经济教材新学第2章节 现金流量跟时间价值 (2).pptVIP

第2章 现金流量与资金时间价值 本章概要 本章介绍资金时间价值的基本含义，阐述资金时间价值的产生原因，在对各种类型的资金时间价值基本公式介绍的基础上，举例进行计算。 阐述名义年利率与有效年利率及其关系,引入等值的概念,举例对常见的各种等值类型进行计算。 通过本章学习，掌握现金流量的概念，熟悉资金时间价值的含义和资金等值的概念，掌握现金流量图的绘制，掌握资金时间价值的常用计算，掌握名义利率和实际利率的换算，以及资金等值计算。 第2章现金流量与资金时间价值 §2-1 现金流量 §2-2 资金的时间价值 §2-3 等值计算与应用 §2-1 现金流量 §2-1 现金流量 从物质形态看，生产经营活动表现为人们使用各种工具和设备，消耗一定量的能源，将各种原材料加工转化成所需要的产品 §2-1 现金流量 从货币形态看，生产经营活动表现为投入一定量的资金，花费一定量的成本，通过产品销售获取一定量的货币收入 §2-1 现金流量 一、现金流量的概念 在工程项目的经济分析中，把发生在计算期内各个时间点上的资金流出或资金流入称为现金流量 流出系统的资金称为现金流出(CO) 如：资产初始成本.工程设计成本.运营成本.所得税.流动资金 流入系统的资金称为现金流入(CI) 如：收入.资产残值回收.贷款本金收回.回收流动资金 现金流入与现金流出之差称净现金流