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财务报账流程 PAGE 4 机密 日常报账流程 目录 一、日常报账流程图 二、日常报账流程图说明 三、日常报账流程相关表格 四、日常报账流程时间节点 五、日常报账流程注意事项 一、日常报账流程图 ①经手人填写【 ①经手人填写【费用报销单】并粘贴原始单据 ② ②店长审核【费用报销单】 ③ ③会计审核【费用报销单】 ④ ④总经理审批【费用报销单】 ⑤ ⑤董事长审批【费用报销单】 ⑥ ⑥出纳付款 二、日常报账流程图说明 流程 关键问题点 ①经手人填写【费用报销单】并粘贴原始单据 填写[年月日]、[附件 张]、[费用项目]、[金额] 、[核实金额（大写）]、并在【费用报销单】右上角空白处签字 ②店长审核【费用报销单】 审核所报费用的真实性及所附单据，并在【费用报销单】左下角空白处签字 ③会计审核【费用报销单】 1、审核原始凭证内容和填制手续：要求注明的事项是否写明、是否正确、是否有经手人、店长的签字、对所附单据是否按照公司关于原始单据的要求提供、所附单据的金额是否与【费用报销单】上金额一致、经济业务是否与实际业务相符； 2、技术性审核：审核字迹、大小写金额、合计金额等正确。 审核无误后在[审核]处签字 ④总经理审批【费用报销单】 总经理根据经手人、店长、会计签字审核的【费用报销单】签字批准，若没有前面三位的签字，总经理可以不签字；无误后在[审查意见]处签字 ⑤董事长审批【费用报销单】 董事长根据经手人、店长、会计、总经理签字审核的【费用报销单】签字批准，若没有前面四位的签字，总经理可以不签字；无误后在[负责人（签单）]处签字 ⑥出纳付款 凭经审批手续完备的【费用报销单】付款，审批手续完备是指有经手人、店长、会计、总经理、董事长的签字，之后付款，若是付现金的，让领款人在[报销人（签章）]处签字并注明电话号码，若是转账的在【费用报销单】后附银行转账的有效凭证。最后在[出纳]处签字 三、日常报账流程相关表格 （一）【费用报销单】格式 费 用 报 销 单 报销日期 年 月 日 附件 张 费 用 项 目 类 别 金 额 负责人 （签章） 审 查 意 见 报销人 （签章） 报 销 金 额 合 计 ￥ 核实金额（大写） 万 仟 佰 拾 元 角 分￥ 借款金额 应退金额 应补金额 审核 出纳 （二）【费用报销单】范例 费 用 报 销 单 经手人：××× 报销日期 2015年 8 月 5 日 附件 2 张 费 用 项 目 类 别 金 额 负责人（签章） ××× 购7月洗浴用品款 8000元 审 查 意 见 ××× 报销人 （签章） ××× 报 销 金 额 合 计 ￥8000元 ×核实金额（大写） × 万 捌 仟 零 佰 零 拾 零 元 零 角 零 分￥ × 借款金额 应退金额 应补金额 审核 ××× 出纳 ××× 店长：××× 出纳付款董事长 审批总经理 审批会计 审核 出纳 付款 董事长 审批 总经理 审批 会计 审核 店长 审核 经手人 填制 四、日常报账流程时间节点 时间节点 负责人 每周六、周日 店长签字 每周一 会计签字 每周二 总经理签字 每周三 董事长签字 每周四 出纳付款 五、日常报账流程注意事项 （一）【费用报销单】上所有书写及签字一律使用黑色签字笔或黑色钢笔。 （二）如店长同时也是经手人的，需要按经手人的要求填写。 （三）【费用报销单】的无效包括但不限于：字迹涂改、金