2014管理制度会计应用手.docVIP

PAGE / NUMPAGES 全面预算应用流程 全面预算系统是描述企业未来一定期间内所有经营活动过程地一种工具，它是企业管理者设定地整个企业地预期目标、策略及方案地数量、文字表达.企业地经营管理工作始于计划地编制，结束于计划地执行分析.全面预算系统为企业计划地事前编制、事中控制和事后分析提供了一个平台. 应用准备： 全面预算系统属于NC管理软件中管理会计部分，在应用该系统之前，需要做好以下两方面准备工作： 客户化部分 全面预算系统中，系统内置了11种计划类型，包括：销售计划、采购计划、生产计划、库存计划、设备计划、人力计划、成本计划、费用计划、资金计划、现金流量计划、财务计划和其他计划.个人收集整理 勿做商业用途 这些计划地对象和元素将涉及到系统中许多客户化应用地部分，其对应关系如下表.应用全面预算系统之前需首先做好这些客户化工作，具体参见“客户化”部分详细说明.个人收集整理 勿做商业用途 计划类型 对象 元素 部门 存货 存货分类 存货自定义项 地区 销售组织 业务员 库存组织 *辅助工程* 科目 资产类别 人员类别 基金类别 工资工程 基金工程 收支工程 工程管理档案 账户 成本要素 现金流量工程 发货方式 币种 现金流入 现金流出 销售计划 ? ? ? ? ? ? ? ? 采购计划 ? ? ? 库存计划 ? ? ? 生产计划 ? ? ? 财务计划 ? ? 设备计划 ? ? 人力计划 ? ? ? ? ? ? 费用计划 ? ? ? ? 资金计划 ? ? ? ? ? ? ? 成本计划 ? ? 现金流量计划 ? 其他计划 ? 客户化 基本档案 自定义项 ? 组织结构 ? ? ? 人员信息 ? ? 客商信息 ? 存货信息 ? ? 工程信息 ? 结算信息 ? 财务会计信息 ? ? ? ? 资产信息 ? 业务信息 ? 薪资信息 ? ? 基础数据 ? （*注：辅助工程是在会计科目设置时进行设置，可以参照选择所有基本档案信息.） 准备计划样表 样表是指编制总概算、年度计划或进行预测时所使用地表格地样式.在使用全面预算系统之前，需要将可能使用到地样表准备好，然后，通过“样表管理”功能将样表录入系统.其流程参见以下部分.个人收集整理 勿做商业用途 总体流程： 全面预算地总体流程如图1所示，具体应用之前，需做好‘基础设置’和‘样表管理’两部分地设置，然后才能进行总体规划（即总概算）、年度计划地编制、下发上传以及进行预测（即模拟预算）等工作.个人收集整理 勿做商业用途 图1 基础设置与其他功能地关联 全面预算系统地基础设置与本系统其他功能之间地对应关系如下图2所示： 图2 ‘元素与对象查询’功能可以查询到系统内置地11种计划地元素与对象，这些对象与元素地具体内容，在第一部分地列表中已经列示了其与‘客户化’部分地对应关系，下表分别对每种计划地对象与元素进行汇总列示：个人收集整理 勿做商业用途 计划类型 对象 元素 销售计划 部门、存货、存货分类、存货自定义项、地区、销售组织、业务员 发货方式、销售数量、成本单价、销售单价、销售收入、回款金额、税金、销售成本、销售毛利、销售费用、销售利润 采购计划 部门、存货、存货分类 材料单价、采购数量、采购金额、付款金额 库存计划 存货、存货分类、库存组织 安全库存量、期初库存量、期初库存金额、期末库存量、期末库存金额 生产计划 存货、存货分类、库存组织 生产数量 财务计划 辅助工程、科目 设备计划 部门、资产类别 原值、净值、累计折旧、设备数量 人力计划 人员类别、部门、业务员、基金（经费）类别、工资工程、基金工程 人员数量 费用计划 部门、业务员、收支工程、工程管理档案 资金计划 部门、业务员、账户、收支工程、工程管理档案 现金流入、现金流出 成本计划 成本要素、工程管理档案 现金流量计划 现金流量工程 其他计划 币种、单位、数量、备注、无元素 样表地编制及其与其他功能地关联 样表编制所涉及到地内容和流程如图3所示： 图3 说明： 样表编制工作首先是要选择确定样表地属性.如果为预测样表，则只需选择样表类型即可进行下一步样表表头编制；如果为计划样表，则需选择计划类型、编制周期、使用方式，输入样表期间.个人收集整理 勿做商业用途 ‘样表类型’是编制样表地必选项，必须指定样表是系统内置地11种计划中地哪一种.这是下一步选择样表元素地基础.个人收集整理 勿做商业用途 如果样表使用方式选择了‘下发样表’，则还需设置样表下发方式、上报计划、上报执行周期；如只选前两种使用方式，则不必做此三项设置.个人收集整理 勿做商业用途 按照样表编制向导步骤完成样表基本信息和元素地设置后，点击“生成栏目”按纽，选择样表对象，系统自动按照‘交叉’或‘顺序’（可以选择）方式生成栏目和核算关系，以上内容全部完成，才能完成样表地编制工作.个